全套財務管理制度

1、全套財務管理制度 全套財務管理制度公司財務管理制度 目錄第一章 第一章 總則 總則第二章 第二章 財務管理職能崗位職責 財務管理職能崗位職責第三章 第三章 資金管理制度 資金管理制度第四章 第四章 庫存現(xiàn)金管理制度 庫存現(xiàn)金管理制度第五章 第五章 銀行存款管理制度 銀行存款管理制度第六章 第六章 往來賬務管理制度 往來賬務管理制度第七章 第七章 存貨管理制度 存貨管理制度第八章 第八章 出入庫管理制度 出入庫管理制度第九章 第九章 固定

2、資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn)管理制度第十章 第十章 成本和費用管理制度 成本和費用管理制度第十一章 第十一章 支票管理制度 支票管理制度第十二章 第十二章 全面預算管理制度 全面預算管理制度第十三章 第十三章 發(fā)票管理制度 發(fā)票管理制度第十四章 第十四章 暫借款管理制度 暫借款管理制度第十五章 第十五章 報銷審核制度 報銷審核制度第十六章 第十六章 工資及相應級別報銷管理制度 工資及相應級別報銷管理制度第十七章 第十七章 印章管理制度 印章管

3、理制度第十八章 第十八章 合同管理制度 合同管理制度第十九章 第十九章 回傭管理制度 回傭管理制度第二十章 第二十章 會計檔案管理制度 會計檔案管理制度第二十一章 第二十一章 稅務制度 稅務制度第二十二章 第二十二章 對子公司財務控制的措施 對子公司財務控制的措施第二十三章 第二十三章 附則 附則第一章 第一章 總則 總則為了規(guī)范公司（以下簡稱公司）的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核 算，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》，結(jié)

4、合公司實際經(jīng)營 情況，制定本制度。本制度適用于公司本部及子公司的財務管理工作。各子公司為獨立核 算的法人單位，應根據(jù)相關法規(guī)和制度，參照本制度自行制訂具體的財務管理制度。對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法，各子公司應嚴格遵照執(zhí) 行。第二章 第二章 財務管理職能崗位職責 財務管理職能崗位職責財務管理制度設計崗位:認真學習、掌握國家有關法律、法規(guī)和財務管理2）直屬下級：成本會計、銷售會計、物業(yè)會計、出納、文員 C、崗位期望：成為合格的房

5、地產(chǎn)高級財務經(jīng)理 （2）成本會計 A、日常工作 1）在財務經(jīng)理領導下，按照公司財務制度和核算制度有關規(guī)定，正確 使用會計科目，及時、準確地登錄各類明細帳，要求帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正； 2）及時了解，審核公司往來帳款的具體情況，并建立明細帳和進行明 細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算手續(xù)，進行應收 應付款項的結(jié)算；加強與各部門間的溝通，特別是與合同預算部的

6、緊密聯(lián)系，正確進行收入、費用、成本的歸集和核算，并將結(jié)果及時反饋給各部門； 3）根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審核手續(xù)是否符合公司規(guī)定； 4）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財務資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。 B、隸屬關系：財務部經(jīng)理 C、崗位期望：成為專業(yè)財務主管 9. 財務部門必須建立內(nèi)部牽制制度,出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作

7、。財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制,各盡其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確,賬目清楚,日清月結(jié),按期報賬。財務會計人員在實際工作中必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向主管領導報告。各級領導應當切實保障財務人員依法行使職權(quán)和履行職責,嚴禁任何人對堅持原則的財務人員進行打擊報復。財務會計人員調(diào)動工作或因故離職,必須與

8、接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦好 交接手續(xù)的,一律不得離職,亦不得中斷財務工作。公司一般財務人員的交接,由財務部門負責人執(zhí)行監(jiān)交;財務部門負責人的交接由總經(jīng)理進行監(jiān)交。第三章 第三章 資金管理制度 資金管理制度(一)公司的資金管理納入全面預算管理,公司日常資金管理,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況通過編制月度資金計劃,落實資金用款計劃,加強對資金支付的日?？刂?。 公司對資金使用情況按月進行分析。(二)公司貨幣資金的日常管理由財務部門指定專職人員負責,按不