超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定

1、精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 1 / 27超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定 超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定是為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)超市經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益而制定的。下面是超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，歡迎參閱。超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定 1 一、出納現(xiàn)金的管理。公司出納員要嚴(yán)格審核各

2、種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。二、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫(kù)手續(xù)，并在入庫(kù)后一

3、個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。三、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現(xiàn)金管理。公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái)，錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天 5%的比例收取滯納金，如精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng)

4、 3 / 27順規(guī)范公司工作關(guān)系，明確財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限和工作權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，依據(jù)國(guó)家及公司相關(guān)制度和規(guī)定，特制定如下規(guī)定及辦法，以供參考執(zhí)行。財(cái)務(wù)開(kāi)支審批簽報(bào)程序的規(guī)定公司任何財(cái)務(wù)開(kāi)支都應(yīng)在相關(guān)事項(xiàng)所訂立的合同、計(jì)劃、預(yù)算和審批報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)行，也就是在“資金撥付有計(jì)劃，費(fèi)用開(kāi)支有預(yù)算”的原則下具體實(shí)施。公司所有對(duì)外簽訂的合同、預(yù)算、報(bào)告等必須由財(cái)務(wù)部進(jìn)行事前審批后方可對(duì)外簽訂，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款，由

5、此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失由簽訂合同的有關(guān)人員負(fù)責(zé)，并追究簽訂合同的人員所屬部門(mén)經(jīng)理及分管副總的連帶責(zé)任。因此，請(qǐng)各部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行把關(guān)，避免給公司造成損失。公司財(cái)務(wù)開(kāi)支主要包括：資本性資金開(kāi)支、經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支、費(fèi)用性資金開(kāi)支和其他性質(zhì)資金開(kāi)支。現(xiàn)按職務(wù)和管理權(quán)限制定以下審批簽報(bào)程序;一、 總經(jīng)理1、公司總經(jīng)理是一切財(cái)務(wù)活動(dòng)的最高負(fù)責(zé)人。在國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)和公司法人代表授權(quán)下，統(tǒng)一審批重大財(cái)務(wù)收支款項(xiàng)。組織各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成確定的