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文檔簡介
1、XXX 會計師事務(wù)所審計差異事項調(diào)整表客戶單位： 年 月 日 索引號： Z4 資 產(chǎn) 負 債 表 利 潤 表序 號 調(diào)整說明借方科目 貸方科目 借方科目 貸方科目調(diào)整金額 客戶單位意見索 引 號編制人員： 日期： / / 復核人員： 日期： / /
2、 XXX 會計師事務(wù)所貨幣資金收入憑證抽查表客戶名稱： 年 月 日 索引號： A1-3 收款方式 核對內(nèi)容 序號 日期 憑證編號 業(yè)務(wù)內(nèi)容 對方科目 現(xiàn)金 銀行 收入金額 1 2 3 4 5 6 7核對說明：1． 收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。 2． 收款憑證金額已計入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記
3、賬。 3． 銀行收款憑證與銀行對賬單核對相符。 4． 收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對相符。 5． 收款憑證的對應(yīng)科目與付款單位的戶名一致。 6． 收款憑證賬務(wù)處理正確。 7． 收款憑證與對應(yīng)科目（如銷售或應(yīng)收賬款）明細賬的記錄一 致。抽樣測試說明：隨機抽取 1-12 月發(fā)生的不同收款業(yè)務(wù) 筆進行審計測試，測試合格率 為 %，不合格率為 %。抽樣測試結(jié)論：貨幣資金收款內(nèi)部控制運行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；記賬
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