目標(biāo)客戶財(cái)務(wù)狀況分析與評(píng)價(jià)

1、最新 精品 Word 歡迎下載 可修改第十三章 目標(biāo)客戶財(cái)務(wù)狀況分析、評(píng)價(jià)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師在為客戶確定財(cái)務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)和制定個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃之前，必須對(duì)客戶目前的財(cái)務(wù)狀況有一個(gè)清晰和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)。本章主要介紹了分析、評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況的方法。本章第一節(jié)介紹了個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的編制和有關(guān)項(xiàng)目的分析方法。通過(guò)分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師不僅可以了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債信息，而且可以通過(guò)計(jì)算其凈資產(chǎn)來(lái)判斷客戶擁有的實(shí)際財(cái)富數(shù)量。通過(guò)將客戶目前資

2、產(chǎn)負(fù)債狀況和往年情況相比較，制定改善客戶目前財(cái)務(wù)狀況的方案。個(gè)人現(xiàn)金流量表也稱為收入支出表是另一個(gè)分析和評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況的重要工具。本章第二節(jié)討論了個(gè)人現(xiàn)金流量表的有關(guān)內(nèi)容?，F(xiàn)金流量表的作用主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是將客戶在某一時(shí)期的收入和支出進(jìn)行歸納，作為未來(lái)制定未來(lái)收入支出計(jì)劃的基礎(chǔ)；二是通過(guò)對(duì)客戶各時(shí)期收入和支出情況進(jìn)行對(duì)比，個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師可以提出改進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)劃的改進(jìn)方法?？蛻舻馁Y產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表為個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師提供了豐富的數(shù)據(jù)，

3、以這些數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師可以根據(jù)需要計(jì)算許多不同意義的財(cái)務(wù)比率，并對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況和收支情況進(jìn)行深入分析。本章第三節(jié)介紹了常用的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，用以反應(yīng)家庭的變現(xiàn)能力（如流動(dòng)比率、月生活支出償還比率等） 、家庭償債能力（如債務(wù)比率、凈資產(chǎn)償付比率、收入負(fù)債比率等）和家庭發(fā)展能力（如儲(chǔ)蓄比率、投資與凈資產(chǎn)比率等。 ）目前，一些網(wǎng)站也推出了在線編制個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表及進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)的服務(wù)，例如和訊網(wǎng)理財(cái)頻道推出的有關(guān)網(wǎng)上家庭理財(cái)服務(wù)等

4、。第一節(jié) 個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的分析一、個(gè)人 個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表 家庭資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)在第四章中我們已經(jīng)簡(jiǎn)要介紹了個(gè)人/家庭負(fù)債表的有關(guān)情況。個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映了在特定的時(shí)間點(diǎn)上個(gè)人所擁有的資產(chǎn)、所欠的債務(wù)以及凈資產(chǎn)。對(duì)于一個(gè)善于理財(cái)?shù)娜藖?lái)說(shuō)，個(gè)人、家庭資產(chǎn)負(fù)債表的明確列出，可以幫助你解決兩大問(wèn)題，第一，及時(shí)、準(zhǔn)確了解個(gè)人或家庭的資產(chǎn)狀況；第二，精確、客觀地對(duì)自己未來(lái)家庭資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)劃。根據(jù)第四章的有關(guān)理論我們首先編制一章完整的個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)

5、債表：最新 精品 Word 歡迎下載 可修改多年并結(jié)婚生育的客戶，表則適合于剛參加工作的未婚客戶。我們可以看出后者相對(duì)簡(jiǎn)單，對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債也沒(méi)有進(jìn)行過(guò)細(xì)的分類，這是因?yàn)槟贻p客戶由于剛參加工作，個(gè)人財(cái)富相對(duì)較少，負(fù)債也主要是償還大學(xué)教育所借的貸款。表格 表格 2 中年家庭的資產(chǎn)負(fù)債表 中年家庭的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)項(xiàng)目 負(fù)債項(xiàng)目現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 長(zhǎng)期負(fù)值 長(zhǎng)期負(fù)值現(xiàn)金 教育貸款貨幣市場(chǎng)賬戶 房屋貸款人壽保險(xiǎn)收入 個(gè)人貸款現(xiàn)

6、金及現(xiàn)金等價(jià)物小計(jì) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物小計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債小計(jì) 長(zhǎng)期負(fù)債小計(jì)其他金融資產(chǎn) 其他金融資產(chǎn) 中期負(fù)債 中期負(fù)債股票 汽車貸款債券 消費(fèi)貸款養(yǎng)老金計(jì)劃 中期貸款小計(jì) 中期貸款小計(jì)其他金融資產(chǎn)小計(jì) 其他金融資產(chǎn)小計(jì) 短期負(fù)債 短期負(fù)債個(gè)人使用資產(chǎn) 個(gè)人使用資產(chǎn) 信用卡透支住宅 應(yīng)交稅金汽車 其他應(yīng)付款家具 短期負(fù)債小計(jì) 短期負(fù)債小計(jì)珠寶和收藏品其他個(gè)人使用資產(chǎn) 負(fù)值總計(jì) 負(fù)值總計(jì)個(gè)人資產(chǎn)小計(jì) 個(gè)人資產(chǎn)小計(jì) 凈資產(chǎn) 凈資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì) 資產(chǎn)總