技術(shù)出資的法律責任研究.pdf

1、當代世界是知識經(jīng)濟的時代，在這種形勢下，技術(shù)成果與其它形式的有形資產(chǎn)如實物、貨幣等相結(jié)合，按照法律程序組建有限責任公司或者股份有限公司，將資源、人才、資金、技術(shù)等各種生產(chǎn)要素進行優(yōu)化配置，是技術(shù)資本化的一種有效形式。 技術(shù)出資是指技術(shù)成果的擁有者將技術(shù)成果的財產(chǎn)權(quán)作價折算成一定數(shù)額的貨幣作為入股，從而取得一定比例的股權(quán)，歸出資人所有，同時技術(shù)成果財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)歸接受入股的公司所享有的一種入股方式。由于技術(shù)出資標的物的特殊性與貨幣或其他

2、形式的資產(chǎn)(如貨幣、實物、固定資產(chǎn)等)存在著很大的差異，使得技術(shù)出資所涉及的法律關(guān)系比較與其他資產(chǎn)出資的更為復雜，法律責任呈現(xiàn)許多新特點。 目前我國的法律、行政法規(guī)對技術(shù)出資法律責任的規(guī)定與經(jīng)濟發(fā)展的實踐有許多脫節(jié)和不和諧之處，如關(guān)于技術(shù)出資的法律責任規(guī)定較少，失于嚴謹，缺乏相應(yīng)的執(zhí)行力和操作性，同時，保護技術(shù)出資的觀念尚未完全建立起來，這在一定程度上約束了技術(shù)向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。鑒于此種情況，本文從技術(shù)出資的基本理論、技術(shù)出資股東

3、的法律責任、驗資機構(gòu)的法律責任和我國2005年新《公司法》(以下簡稱新《公司法》)股東技術(shù)出資法律責任的立法缺陷與完善四個方面對技術(shù)出資的法律責任做一些探討。 第一部分“技術(shù)出資的基本理論”。這部分對技術(shù)出資的程序、技術(shù)出資股東和驗資機構(gòu)的義務(wù)作了簡要的探討。筆者認為，技術(shù)出資的法律責任作為一個理論性較強的問題，在深入研究之前應(yīng)對技術(shù)出資的基本理論有所認識。因為“基本理論”是研究“法律責任”的邏輯前提。另外，程序和義務(wù)的違反必然

4、引起法律責任的承擔，因此，在這部分筆者通過淺析技術(shù)出資的程序和主體的義務(wù)，為下文的展開做鋪墊。技術(shù)出資的特殊性使得技術(shù)出資的程序與主體的義務(wù)和貨幣出資有明顯的區(qū)別。在程序上，用于出資的技術(shù)必須經(jīng)過驗資機構(gòu)的評估與驗資，這是由技術(shù)價值的非直觀性決定的。驗資機構(gòu)必須利用其專業(yè)知識，客觀、公正的評估出資技術(shù)的價值，不得虛假驗資。同時，技術(shù)出資股東必須按法律規(guī)定嚴格履行技術(shù)的交付，這是由技術(shù)的無形性決定的。由于技術(shù)的抽象性，技術(shù)的交付不能僅僅是

5、形式上的交付，還需完成事實上的交付，比如通過培訓公司的職員等手段，讓公司真正掌握該技術(shù)，使之能夠為公司帶來實際的經(jīng)濟效益。 第二部分“技術(shù)出資股東的法律責任”。這部分以第一部分中對技術(shù)出資的程序和技術(shù)出資股東的法律義務(wù)分析為前提，闡述技術(shù)出資股東違反程序和義務(wù)應(yīng)當承擔的法律責任。本部分主要從四個方面進行論述：瑕疵擔保責任；風險負擔與法律責任；隱性現(xiàn)物出資的法律責任和其他形式違反出資義務(wù)的法律責任。技術(shù)出資的特殊本質(zhì)決定出資人必須

6、對標的負有瑕疵擔保責任，這里的瑕疵擔保責任專指“標的本身的瑕疵”。法律必須杜絕以不符合出資條件的技術(shù)出資的行為，當股東出資技術(shù)存在瑕疵時，應(yīng)對該公司承擔損害賠償責任，至于減少價款請求權(quán)和解除權(quán)則不能適用于瑕疵擔保中，因為這樣必然傷害對公司債權(quán)人對公司的信賴利益。當出資技術(shù)因不可歸責于雙方的原因受損或滅失時，是否可以適用債法中一般風險負擔理論呢?筆者認為，是不能完全適用的。由于技術(shù)出資的特殊性，完全適用債法的一般規(guī)定勢必會誘發(fā)設(shè)立欺詐行為

7、，同時，有礙公司資本的充實。因此，這種情況下，出資股東及每個發(fā)起人都負有連帶填補差額責任。由于各國法律對技術(shù)出資程序的要求較為嚴苛，所以，許多股東為了盡快設(shè)立公司采取了規(guī)避法律的行為，即隱性現(xiàn)物出資。這種行為通過公司出資購買股東的技術(shù)以規(guī)避法律對技術(shù)出資的嚴格要求，這樣既達到了技術(shù)出資的目的又逃避了繁復的出資程序，所以該行為在實踐中大量存在。對公司債權(quán)人來說，因為對出資技術(shù)的不了解，又沒有經(jīng)過驗資程序，因此，債權(quán)人的利益得不到保障，同時

8、，公司的資本真實也受到侵害，所以這種行為也應(yīng)被禁止。此時，公司不應(yīng)支付其購買技術(shù)的價款，技術(shù)出資股東還應(yīng)支付其出資相應(yīng)的貨幣。最后，由于技術(shù)出資的復雜性以及社會發(fā)展迅速的現(xiàn)實，技術(shù)出資股東違反出資義務(wù)的形式呈現(xiàn)出多樣化的趨勢，如果僅僅用前面幾種責任予以規(guī)制顯然是不夠的，所以，最后筆者分析了其他形式違反出資義務(wù)的責任。在這一問題上，筆者沒有對技術(shù)出資股東違反出資義務(wù)的形式進行羅列，概括分析了技術(shù)出資股東虛假出資和出資不實的法律責任。通過這

9、種“兜底”責任的研究，以求規(guī)制那些不符合上述特殊形式違反出資義務(wù)的行為。 第三部分“驗資機構(gòu)的法律責任”。為了保持結(jié)構(gòu)的一致性，在這部分，筆者先對驗資機構(gòu)違反公正驗資義務(wù)的形式作了分析，然后再對相應(yīng)法律責任作了研究。筆者認為，驗資瑕疵一般包括兩種，即虛假驗資和驗資不實。這兩種違法行為的主要區(qū)別在于驗資人員的主觀心態(tài)不同，前者是故意，后者是過失。但是，它們都產(chǎn)生了侵害了公司和公司債權(quán)人的利益的后果，所以都應(yīng)該承擔法律責任。對這個問

10、題，很多學者早前就做了深入的分析，主要是從承擔責任的對象做了分類研究。筆者在這部分借鑒了其他學者的研究成果，也從這兩個角度分別研究驗資機構(gòu)承擔的責任，即驗資機構(gòu)對委托人及公司債權(quán)人的法律責任。 第四部分“我國技術(shù)出資法律責任的立法缺陷及完善”。此部分從技術(shù)出資股東的法律責任和驗資機構(gòu)的法律責任兩個方面對我國新《公司法》立法缺陷進行了分析和探討。首先分析了技術(shù)出資股東法律責任方面的缺陷，認為我國應(yīng)借鑒其他國家立法，就技術(shù)出資股東的

11、法律責任作以下補充：第一，在立法上肯定出資技術(shù)存在瑕疵時適用損害賠償責任，并明文禁止公司約定解除和減少股份請求權(quán)的救濟方式。第二，允許并確認出資人就技術(shù)出資風險防范和負擔約定的法律效力。我國法律沒有對技術(shù)出資的風險負擔及法律責任做任何規(guī)定，這顯然是立法的一大漏洞，因此在當前法律空白的情況下，發(fā)起人或出資人約定風險負擔轉(zhuǎn)移對糾紛的解決是大有裨益的。當然，能夠通過立法的完善杜絕并預(yù)防風險的發(fā)生是最好的方法。第三，借鑒國外的規(guī)定，對“事后設(shè)立

12、”和“財產(chǎn)承受”做出規(guī)定，規(guī)制并杜絕技術(shù)出資股東隱性現(xiàn)物出資的行為以保護公司及公司債權(quán)人的利益。第四，完善技術(shù)出資股東違反出資義務(wù)法律責任的體系，規(guī)制其他形式違反出資義務(wù)的行為。最后分析了驗資機構(gòu)民事責任的缺陷。提出驗資機構(gòu)的民事責任應(yīng)從以下幾個方面來完善：首先，協(xié)調(diào)法律、行政法規(guī)關(guān)于驗資制度的規(guī)定；其次，加強對驗資機構(gòu)的監(jiān)督，從立法上明確獨立審計原則；第三，加強注冊會計師的個人責任。 本文的創(chuàng)新點：(1)選題創(chuàng)新。雖然學界研究

13、技術(shù)出資法律問題的文獻很多，但是大多數(shù)學者都是從制度層面對技術(shù)出資作了研究，涉及問題較廣，但都沒有僅僅針對“技術(shù)出資法律責任”做深入研究。因此，筆者僅就“技術(shù)出資的法律責任”作為研究對象進行深入分析。(2)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新。從責任主體、違法形式和責任承擔等角度對技術(shù)出資股東和驗資機構(gòu)的法律責任進行分析，并在此基礎(chǔ)上，從各個角度對我國新《公司法》相關(guān)立法進行全面的剖析，提出一些個人建議。 本文研究不足：正如上面提到的，雖然學界研究技術(shù)出資