我國中小企業(yè)物資管理內部控制問題研究——以NB公司為例.pdf

1、2008年6月28日財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，標志著我國內部控制體系進一步走向完善并付諸實踐。然而，關于我國中小企業(yè)內部控制制度的建立和執(zhí)行的相關研究卻差強人意，尤其是針對企業(yè)物資管理的內控制度，其物資管控往往是無意識、無選擇性的。
　　本文從內部控制的概念出發(fā)，運用文獻研究法、經驗總結法和案例分析法，以NB電子商貿公司為例，介紹了該公司物資管理內部控制的現狀，具體包括物資采購計劃管

2、理現狀、物資采購管理現狀、物資倉儲管理現狀，并通過分析發(fā)現 NB公司物資管理內控存在的問題，如物資編碼錯誤，導致物資信息混亂；物資倉儲管理不科學；部分流程環(huán)節(jié)過多，物資價值增值降低；基礎管理薄弱。同時分析了公司目前物資管理內部控制不完善的原因，在本文的最后部分，本文提出了更好的改進企業(yè)內部控制狀況的措施:1.提高員工素質，加強內控認識；2.完善相關業(yè)務流程，具體包括采購流程、倉儲流程、供應商管理流程；3.推行物資管理內部監(jiān)督建設；4.完