我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——以杭州聯(lián)合銀行存款詐騙案為例.pdf

1、為了支持普惠金融的發(fā)展，提高農(nóng)村金融機構(gòu)的支農(nóng)服務(wù)水平，2010年銀監(jiān)會下發(fā)相關(guān)指導意見，表明要不斷加快農(nóng)村金融機構(gòu)的改革，對農(nóng)村信用社進行股份制改造，鼓勵建立農(nóng)村商業(yè)銀行。隨著國家政策的不斷支持，農(nóng)村商業(yè)銀行在數(shù)量上不斷增加，在規(guī)模上不斷擴大。伴隨金融市場改革深化、利率市場化推進、存款保險制度實施、互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展，中國農(nóng)村商業(yè)銀行暴露出一些問題:片面的追求規(guī)模發(fā)展，忽視內(nèi)控建設(shè)，對風險的認識不足等。近年來，由于銀行內(nèi)控不完善導致的

2、風險案件頗多。我國浙江、重慶等地的農(nóng)村商業(yè)銀行相繼發(fā)生了多起儲戶存款詐騙案件。這些風險案件，不僅嚴重影響了金融市場的穩(wěn)定，而且對金融消費者造成了一定程度的恐慌，從而造成銀行的信任危機。農(nóng)村商業(yè)銀行作為地方性金融機構(gòu)，對當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展和金融消費者影響重大，如果不積極加強自身內(nèi)部控制建設(shè)，恐怕難以持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展下去。
　　本文以杭州聯(lián)合銀行2014年9505萬元存款詐騙案為研究對象，這是一起典型的銀行內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)的存款詐