村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究——以A村鎮(zhèn)銀行為例.pdf

1、暨南大學(xué)MPAcc學(xué)位論文：村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究—以A村鎮(zhèn)銀行為例暨南大學(xué)碩士學(xué)位論文題名（中英對(duì)照）：村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究————以A村鎮(zhèn)銀行為例村鎮(zhèn)銀行為例CaseAnalysisofRuralBank’sInternalControl————TakingARuralBankasExample作者姓名：張芳芳張芳芳指導(dǎo)教師姓名校內(nèi)導(dǎo)師校內(nèi)導(dǎo)師白華白華博士、教授博士、教授及學(xué)位、職稱校外導(dǎo)師導(dǎo)師閻紅玉閻

2、紅玉博士、教授博士、教授學(xué)科、專業(yè)名稱：管理學(xué)、會(huì)計(jì)碩士管理學(xué)、會(huì)計(jì)碩士論文提交日期：2016年4月28日論文答辯日期：2016年5月26日答辯委員會(huì)主席：論文評(píng)閱人：學(xué)位授予單位和日期：暨南大學(xué)MPAcc學(xué)位論文：村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究—以A村鎮(zhèn)銀行為例I摘要隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，“三農(nóng)”問題日益凸顯，已成為阻礙我們國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速有效增長(zhǎng)的一個(gè)重要因素。而“三農(nóng)”問題的解決離不開金融行業(yè)的大力支持。在此背景下，以“服務(wù)”三農(nóng)為目標(biāo)的村鎮(zhèn)

3、銀行應(yīng)時(shí)而生。內(nèi)部控制一直以來是商業(yè)銀行關(guān)注的重點(diǎn)。村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象和經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域具有特殊性，其內(nèi)部控制建設(shè)與一般商業(yè)銀行不同。對(duì)村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)行研究，具有一定的理論和實(shí)踐意義。本文采用案例研究方法對(duì)A村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)行研究。研究中所用資料為通過對(duì)A村鎮(zhèn)銀行及其部分支行的實(shí)地走訪、重點(diǎn)訪談、觀察了解所得。論文以COSO內(nèi)部控制理論為理論基礎(chǔ)，充分考慮了村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的特殊性，提出了村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的總體思路和具

4、體框架。在此基礎(chǔ)上，從單位層面和業(yè)務(wù)層面對(duì)A村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制建設(shè)情況進(jìn)行了分析。研究發(fā)現(xiàn)，A村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制建設(shè)中單位層面存在的主要問題是治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)、內(nèi)部監(jiān)督浮于表面、規(guī)章制度不受重視等；業(yè)務(wù)層面存在的主要問題是業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制不足。針對(duì)A村鎮(zhèn)銀行單位層面的問題，提出完善組織結(jié)構(gòu)、建立完善全面的制度體系、健全內(nèi)部監(jiān)督體系等改進(jìn)意見；業(yè)務(wù)層面，根據(jù)A村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)中現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)的不足提出對(duì)應(yīng)的具體改進(jìn)建議。關(guān)鍵詞：關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行，