安徽省建設(shè)銀行H分行小企業(yè)中心績效考核研究.pdf

1、近年來，風險與收益已成為中國商業(yè)銀行中的熱點問題。中國銀監(jiān)會在2012年6月發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中綜合了巴塞爾協(xié)議Ⅱ和巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本要求，進一步加強了資本對于抵御風險的敏感性。股東價值最大化成為國際上各大商業(yè)銀行公認的經(jīng)營目標，為股東創(chuàng)造價值的能力成為資本市場評判企業(yè)優(yōu)劣的主要依據(jù)。銀行業(yè)績效考核越來越關(guān)注經(jīng)濟資本即風險背后的價值創(chuàng)造力，經(jīng)濟資本考核的兩個核心因素是EVA和RAROC。隨著中國市場經(jīng)濟體制的日臻完善

2、，中小企業(yè)已經(jīng)成長為社會經(jīng)濟發(fā)展中的重要力量，中國銀監(jiān)會等監(jiān)管部門在小企業(yè)的融資和發(fā)展方面也給與大力支持和政策導向。小企業(yè)具有風險高的特殊性，使得從風險視角研究其績效考核體系尤為重要。
　　本文共分為五個部分，第一部分為論文引言，分別介紹了本文的研究背景、意義和主要的研究方法，對國內(nèi)外研究成果進行梳理和總結(jié)。第二部分對績效考核、經(jīng)濟資本的概念進行界定，簡要介紹了一些績效考核體系的構(gòu)建方法，同時重點闡述了經(jīng)濟資本的計量和經(jīng)濟資本績效

3、考核的工具EVA和RAROC，為后文對小企業(yè)中心實施經(jīng)濟資本考核提供了理論依據(jù);第三部分從安徽省建行銀行H分行小企業(yè)中心目前的考核現(xiàn)狀分析入手，指出其在指標設(shè)置和權(quán)重中仍偏重于規(guī)?？己?，沒有充分運用經(jīng)濟資本管理理念，在風險管理過程中存在的不足。第四部分針對小企業(yè)中心目前績效考核中存在的問題，在經(jīng)濟資本考核理論的基礎(chǔ)上，對經(jīng)濟資本績效考核指標進行具體的分析，構(gòu)建出一套平衡風險與收益的考核體系。第五部分對已經(jīng)初步建立的考核體系的實施進行初步

4、的探討和評價，指出新建考核體系中存在的一些問題，同時提出了相關(guān)的改進措施。
　　本文的創(chuàng)新及特色之處在于，目前EVA考核指標僅以等級行的縱向考核為主，在商業(yè)銀行內(nèi)部的橫向考核方案中缺乏經(jīng)濟資本風險理念;RAROC是運用于信貸管理的一項指標，它即將作為評價各分支機構(gòu)、部門經(jīng)營績效的主要依據(jù)。本文將EVA和RAROC指標運用到安徽省建設(shè)銀行H分行的小企業(yè)中心去，將經(jīng)濟資本考核運用到銀行部門考核中。通過案例分析，得出小企業(yè)中心目前采用的