基于COSO框架的華融湘江銀行財務(wù)風(fēng)險控制研究.pdf

1、通過經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險而獲取利潤是銀行業(yè)的盈利手段。正是由于這種經(jīng)營對象特殊性使得銀行業(yè)在金融市場上承擔(dān)著巨大的壓力。商業(yè)銀行在面臨外部監(jiān)管和內(nèi)部威脅雙重壓力下，建立科學(xué)的財務(wù)風(fēng)險控制體系加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制顯得尤為重要。
　　論文以華融湘江銀行的財務(wù)風(fēng)險為研究對象，采用定量和定性分析法從資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、利率等方面對華融湘江銀行的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分析。研究發(fā)現(xiàn)：宏觀經(jīng)濟(jì)下行致使銀行經(jīng)營困難、央行基準(zhǔn)利率調(diào)整、客戶企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)

2、險導(dǎo)致壞賬率增長、貸款出現(xiàn)集中化和政府化是誘發(fā)華融湘江銀行財務(wù)風(fēng)險的外部因素；沒有形成良好的財務(wù)風(fēng)險控制哲學(xué)、財務(wù)風(fēng)險偏好體系不夠完整、財務(wù)風(fēng)險文化不夠穩(wěn)健、財務(wù)信息傳遞不及時、中間業(yè)務(wù)水平明顯不足、組建后的整合風(fēng)險是誘發(fā)華融湘江銀行財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部因素。為了提高華融湘江銀行財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對能力，論文借助COSO風(fēng)險控制管理理論，對加強(qiáng)華融湘江銀行財務(wù)風(fēng)險控制提出了建議：第一、營造有利的風(fēng)險管理環(huán)境，提高個體風(fēng)險管理意識；第二、設(shè)定銀行財務(wù)風(fēng)

3、險控制戰(zhàn)略目標(biāo)，嚴(yán)格控制銀行日常經(jīng)營操作和業(yè)務(wù)操作程序；第三、優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險識別技術(shù)和評估方法，預(yù)防或杜絕財務(wù)危機(jī)出現(xiàn)；第四、加強(qiáng)監(jiān)督財務(wù)風(fēng)險控制活動，保障財務(wù)控制手段高效；第五、促進(jìn)內(nèi)部財務(wù)信息溝通，完善財務(wù)信息溝通系統(tǒng)。
　　論文通過對華融湘江銀行財務(wù)風(fēng)險研究，針對存在各項財務(wù)風(fēng)險借助COSO風(fēng)險管理理論內(nèi)容提出建議措施，使華融湘江銀行能有效識別潛在財務(wù)風(fēng)險，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制。此外，也為其他商業(yè)銀行在加強(qiáng)風(fēng)險意識、建立財務(wù)風(fēng)險控