全面風險管理框架下華融湘江銀行S分行內部控制體系研究.pdf

1、在經濟下行時期，“三期疊加”影響不斷深化，金融風險急劇放大。在金融業(yè)占據(jù)主導地位的商業(yè)銀行，由于激烈同業(yè)競爭、追逐利益最大化等原因，不能很好地處理內部控制和業(yè)務發(fā)展之間的對立矛盾，使得其越來越難以控制住經營風險、堅決地守住風險底線。同時，部分國內外商業(yè)銀行出現(xiàn)的銀行危機、銀行案件也表明，當前商業(yè)銀行內部控制體系建設已適應不了業(yè)務發(fā)展需要。因此筆者認為，商業(yè)銀行在強化外部監(jiān)管的同時，還要加快內部控制體系的轉型升級，特別是在理論層面要借鑒國

2、外先進商業(yè)銀行內控理念，結合自身實際，建立完善一套有特色、有側重點的內部控制體系。
　　本文采取文獻研究、實證分析、比較分析等方法，以華融湘江銀行S分行為研究對象，通過梳理國內外內部控制相關理論，揭示全面風險管理與內部控制之間的內在聯(lián)系，總結出商業(yè)銀行內部控制理論發(fā)展新趨勢。在此基礎上，對華融湘江銀行S分行內部控制現(xiàn)狀進行調查，深入分析S分行內部控制體系存在的主要問題及其原因，并在全面風險管理框架下提出完善華融湘江銀行S分行內部控

3、制體系的對策、建議。
　　通過研究，本文主要得出以下結論：
　　內部控制與全面風險管理有著天然的統(tǒng)一性，以全面風險管理為導向將是內部控制理論發(fā)展必然趨勢。要完善商業(yè)銀行內部控制體系，必須要符合以全面風險管理為導向內部控制理論內在要求。本文通過發(fā)放調查問卷的形式，總結歸納出華融湘江銀行S分行內部控制體系中存在的突出問題：即內控主體長期缺位、人力資源管理低效、風險管理水平亟待提升、內部控制活動效果不理想等問題，并從思維、文化等方