巴塞爾Ⅲ對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的影響研究.pdf

1、為了提高整個(gè)金融系統(tǒng)抗擊風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的能力，2009年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性》以及《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)的國(guó)際框架》，經(jīng)過(guò)不斷的測(cè)算和核審后，20國(guó)集團(tuán)首爾峰會(huì)于2010年批準(zhǔn)了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的改革方案，研究制定了國(guó)際通用的銀行業(yè)監(jiān)管新規(guī)。為了有效對(duì)接《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的新規(guī)定，2011年4月我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定了一套國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)，即“中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見”，建立了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管新框架，制定了適合我國(guó)國(guó)情的

2、監(jiān)管新規(guī)。隨著監(jiān)管新規(guī)的實(shí)施，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理也將隨之發(fā)生改變。
　　本文以商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理為研究對(duì)象，研究《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)其的影響。首先，研究了巴塞爾協(xié)議的演變及資產(chǎn)負(fù)債管理相關(guān)理論，在此基礎(chǔ)上深入探討了金融監(jiān)管與銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的一致性。其次，從資產(chǎn)負(fù)債管理的主要內(nèi)容著手，分析了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債的期限配置、財(cái)務(wù)杠桿和資產(chǎn)規(guī)模的影響。最后，從“三性”視角出發(fā)，定

3、性和定量分析了監(jiān)管新規(guī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的影響效應(yīng)。
　　由定量分析可以得出以下結(jié)論:第一，監(jiān)管新規(guī)提出前，撥備覆蓋率對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的安全性與效益性的影響顯著;監(jiān)管新規(guī)提出后，貸款撥備率對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行安全性與效益性的影響顯著，而撥備覆蓋率不再對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的安全性與效益性的產(chǎn)生顯著影響。第二，監(jiān)管新規(guī)能加強(qiáng)銀行流動(dòng)性，并且新規(guī)中的資本充足率指標(biāo)能提高銀行的安全性，但其與銀行效益性關(guān)系在監(jiān)管新規(guī)實(shí)施前后發(fā)生改變。資本充足率對(duì)