H分行信貸盡職調(diào)查中財(cái)務(wù)分析工作的優(yōu)化研究.pdf

1、我國商業(yè)銀行絕大部分利潤來源于信貸業(yè)務(wù)的存貸利差，信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最重要、危害程度最大的風(fēng)險(xiǎn)。而2012年銀行年報(bào)顯示，不良貸款余額已經(jīng)呈現(xiàn)全面上揚(yáng)之勢，現(xiàn)階段控制信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提條件。商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營不僅要化解已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)還要在信貸決策時(shí)及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理對(duì)借款人進(jìn)行貸前盡職調(diào)查是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障，為中后臺(tái)審批部門判斷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供有利依據(jù)，是從源頭上識(shí)別和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)不可或缺的工作。而盡職

2、調(diào)查的核心是對(duì)借款人的財(cái)務(wù)分析工作，通過對(duì)借款人的財(cái)務(wù)分析不僅可以了解到借款人過去的經(jīng)營情況，還能夠預(yù)測借款人的償債能力。全面系統(tǒng)的信貸財(cái)務(wù)分析工作可以幫助銀行及早識(shí)別出借款人的風(fēng)險(xiǎn)，為授信決策提供重要的依據(jù)。
　　 中國工商銀行作為國有大型商業(yè)銀行之首，如何有效地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)是其風(fēng)險(xiǎn)管理重要工作內(nèi)容。本文在總結(jié)財(cái)務(wù)分析、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果的基礎(chǔ)上，立足于商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的角度研究中國工商銀行H分行貸前盡職調(diào)查中財(cái)務(wù)

3、分析工作的現(xiàn)狀，剖析了現(xiàn)行信貸調(diào)查財(cái)務(wù)分析工作存在的問題和原因，針對(duì)傳統(tǒng)信貸財(cái)務(wù)分析零散不完整、財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)計(jì)模式固化不合理、對(duì)借款人缺乏財(cái)務(wù)質(zhì)量分析和現(xiàn)金流量預(yù)測過于樂觀等缺陷，借鑒哈佛分析框架提出了建立戰(zhàn)略導(dǎo)航、會(huì)計(jì)分析和調(diào)整、財(cái)務(wù)分析、前景預(yù)測和信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別防范的四個(gè)維度的信貸財(cái)務(wù)分析框架，提出在加強(qiáng)對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況質(zhì)量分析的基礎(chǔ)上引入現(xiàn)金流分析指標(biāo)、行業(yè)經(jīng)營指標(biāo)設(shè)計(jì)的信貸財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系以及在前景預(yù)測中運(yùn)用情景分析法可以評(píng)估借款人