我國金融集團并表監(jiān)管問題研究-中國平安集團并表分析.pdf

1、在全球金融格局不斷變化的形勢下，我國金融業(yè)正在逐步向混業(yè)經(jīng)營過渡，這就給金融監(jiān)管帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)。面對這些嚴峻的挑戰(zhàn)，必須要有相對應的監(jiān)管體系與之相對應，跨行業(yè)、跨市場風險是金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營面臨的主要問題，單純依靠傳統(tǒng)的一元化監(jiān)管體系是不能解決的，而并表監(jiān)管在解決這些風險上起著關鍵性作用。并表監(jiān)管，作為混業(yè)經(jīng)營的金融集團監(jiān)管的基本原則之一，較好的解決了金融監(jiān)管的單一性、地域性與混業(yè)經(jīng)營金融集團及業(yè)務發(fā)展的系統(tǒng)性、全球性之間的矛盾，是金融集

2、團混業(yè)經(jīng)營的導航。我國金融集團混業(yè)經(jīng)營還處于初級階段，更需要通過并表監(jiān)管來解決問題，并表監(jiān)管建立在會計并表基礎上，將集團內(nèi)部各母子公司的報表加以合并，可以綜合反映出集團整體的財務狀況，乃至一些運營風險問題，均可以在并表監(jiān)管中體現(xiàn)出來。
　　本文在總結國際機構在并表監(jiān)管方面相關的文獻和框架的基礎上，對比分析了我國金融集團混業(yè)經(jīng)營與并表監(jiān)管的現(xiàn)狀，通過總結金融集團并表的方法，以平安集團并表為例，介紹了金融集團在并表過程中存在的風險，更

3、加凸顯了并表監(jiān)管的必要性，金融監(jiān)管部門對金融集團進行并表監(jiān)管，有利于從整體上衡量金融集團的經(jīng)營狀況，從而有效地規(guī)避金融集團混業(yè)經(jīng)營下的風險。而目前我國金融監(jiān)管部門并表監(jiān)管機制不完善，在并表監(jiān)管相關制度法規(guī)、監(jiān)管技術、并表監(jiān)管范圍等方面還存在很大的欠缺，并表監(jiān)管過程中易發(fā)生與金融隱私權沖突事件，加上我國與發(fā)達國家并表監(jiān)管的經(jīng)驗交流有限，使我國缺乏并表監(jiān)管的實踐經(jīng)驗。為此，我國金融監(jiān)管當局應注重與海外發(fā)達國家成熟的并表監(jiān)管經(jīng)驗的交流，提高我