跨國銀行并表監(jiān)管研究.pdf

1、一、選題背景 并表監(jiān)管原則是有效銀行監(jiān)管的核心原則之一。它強(qiáng)調(diào)跨國銀行組織的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，以其全球業(yè)務(wù)為整體來綜合評價跨國銀行的資本實力和風(fēng)險狀況。這一原則較好的解決了跨國銀行監(jiān)管的單一性、地域性與銀行機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性、全球性之間的矛盾，因此成為跨國銀行監(jiān)管的權(quán)威原則，日益得到國際監(jiān)管組織和各國監(jiān)管當(dāng)局的重視。 作為改革開放的重要組成部分，我國銀行業(yè)在積極引進(jìn)外資機(jī)構(gòu)的同時，也在不斷的向外擴(kuò)展，并取得了豐碩的成果。與此形

2、成巨大反差的是，我國對跨國銀行的監(jiān)管卻長期處于立法不足，實踐落后的狀態(tài)。即使是理論界，也偏重于東道國監(jiān)管，而較少涉及母國監(jiān)管領(lǐng)域。這不但不利于國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定，還阻礙了我國銀行業(yè)的國際化進(jìn)程。因此，加強(qiáng)對母國監(jiān)管，尤其是并表監(jiān)管原則的研究，加強(qiáng)與其他監(jiān)管當(dāng)局的合作，提高監(jiān)管水平，具有重要的現(xiàn)實意義。 二、研究方法與邏輯架構(gòu) 1、研究方法本文主要運(yùn)用從一般到具體的演繹法、歸納法和案例法進(jìn)行研究分析?？鐕y行的特征要求對跨

3、國銀行的有效監(jiān)管既要遵循一定的國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，同時應(yīng)考慮本國的國情。因此本文在系統(tǒng)性介紹巴塞爾委員會出臺的系列建議和最低標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合主要發(fā)達(dá)國家的實踐經(jīng)驗，對我國有關(guān)并表監(jiān)管的立法和實踐狀況進(jìn)行剖析，并提出政策建議。在介紹主要發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗時不僅僅詳細(xì)的介紹他們的主要實踐內(nèi)容，還進(jìn)一部歸納出其優(yōu)勢與不足，力求能為我國提供更好的借鑒。此外，文章還通過對國際商業(yè)信貸銀行（BICC）的案例分析，使讀者對并表監(jiān)管所面臨的主要問題有更直觀和深

4、刻的理解。 2、邏輯架構(gòu)本文按照提出問題、分析問題、解決問題的寫作思路對并表監(jiān)管進(jìn)行研究。 文章由三部分組成。第一章為第一部分，通過分析跨國銀行的特征和風(fēng)險，總結(jié)出其對有效銀行監(jiān)管所帶來的挑戰(zhàn)。第二部分包括第二章和第三章，通過梳理巴塞爾委員會有關(guān)并表監(jiān)管的系列文件，結(jié)合主要國家的實踐成果，詳細(xì)介紹并表監(jiān)管的定義、特征、基本框架和先進(jìn)經(jīng)驗。在此基礎(chǔ)上，文章的第三部分，即第四章對我國并表監(jiān)管的立法和實踐情況進(jìn)行了深入的分析，

5、針對存在的問題提出具體的政策建議。 三、主要觀點及結(jié)論 1、并表監(jiān)管是母國監(jiān)管當(dāng)局以跨國銀行母行及其國內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)的合并賬表為基礎(chǔ)，對銀行整體的資本充足性和風(fēng)險狀況進(jìn)行的全面綜合監(jiān)管。 2、并表監(jiān)管原則較好的解決了銀行監(jiān)管的單一性、地域性與跨國銀行機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)發(fā)展的系統(tǒng)性、全球性之間的矛盾，是有效跨國銀行監(jiān)管的基本原則之一。 3、巴塞爾委員會是并表監(jiān)管原則的首倡者，為該原則的完善和推廣作出了突出貢獻(xiàn)。它出臺

6、的系列文件形成了以并表監(jiān)管為主要內(nèi)容的跨國銀行監(jiān)管框架，并提出最低的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，為各國實施并表監(jiān)管提供了有益的指導(dǎo)。 4、BICC 的倒閉使人們對有效并表監(jiān)管存在的三打障礙——母國確定標(biāo)準(zhǔn)不一、金融隱秘權(quán)的廣泛存在和非現(xiàn)場檢查的不足有了更深刻的認(rèn)識。雖然各國監(jiān)管當(dāng)局和國際監(jiān)管組織一直努力消除這些障礙，但成效有限。對此各國應(yīng)綜合運(yùn)用監(jiān)管手段，加強(qiáng)國際交流和合作。 5、主要國家和組織，如歐盟、英國和美國以巴塞爾相關(guān)文件精神為指

7、導(dǎo)，根據(jù)自身情況進(jìn)行實踐和創(chuàng)新，形成了豐富的并表監(jiān)管經(jīng)驗,為其他國際提供了有益的借鑒。 6、目前，我國的并表監(jiān)管處于立法上幾乎空白，實踐中零散低效的狀態(tài)，不僅不利于國內(nèi)銀行業(yè)的穩(wěn)定，也阻礙了我國銀行業(yè)的國際化進(jìn)程。 7、建立和完善我國的并表監(jiān)管制度首先應(yīng)抓好以下幾方面的工作： 第一、制定母國確定標(biāo)準(zhǔn)，明確并表監(jiān)管的對象范圍； 第二、將并表監(jiān)管作為我國銀行監(jiān)管的法定原則，并明確其具體含義；第三、完善監(jiān)管內(nèi)容

8、，將定量監(jiān)管與定性監(jiān)管有機(jī)結(jié)合； 第四、豐富并表監(jiān)管的手段，形成“現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并重，以外部審計為補(bǔ)充”的有機(jī)體系； 第五、加強(qiáng)與東道國監(jiān)管當(dāng)局的交流與合作，達(dá)成制度化的雙邊安排； 第六、強(qiáng)化跨國銀行內(nèi)控制制度建設(shè)，提高其整體管理能力。 四、創(chuàng)新與不足本文的創(chuàng)新之處在于對國內(nèi)理論界重視不夠的跨國銀行監(jiān)管基本原則—— 并表監(jiān)管原則在理論上進(jìn)行了較深入的探討，對其基本框架進(jìn)行了梳理。同時詳細(xì)的分