銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理探析.pdf

1、工商管理碩士(MBA)學(xué)位論文銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理探析一基于C銀行的案例研究作者年級(jí)學(xué)號(hào)指導(dǎo)教師定稿時(shí)間鄒曉漫2008級(jí)在職MBA308460100014曾志耕副教授2010年12月西南財(cái)經(jīng)大學(xué)第二部分為國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究綜述，以《新巴塞爾資本協(xié)議》為切入點(diǎn)，簡要論述了國內(nèi)外商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀。本文首先對(duì)國外學(xué)者的研究進(jìn)行爬梳，鑒于國外的研究起步較早，己經(jīng)形成了幾個(gè)主要的研究視角，這些對(duì)于豐富欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理

2、理論和指導(dǎo)欺詐操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐都具有一定的貢獻(xiàn)。接著對(duì)國內(nèi)的研究進(jìn)行了綜述，指出我國近幾年對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐操作風(fēng)險(xiǎn)的研究也較多，但對(duì)如何防范和控制內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)的研究不夠深入。第三部分首先分析了操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部欺詐之間的關(guān)系，由此引出我國商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，特別是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)犯罪的大案要案時(shí)有發(fā)生，給國家造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失和極壞的社會(huì)影響，引出對(duì)銀行現(xiàn)狀的影響，因而重點(diǎn)管理和監(jiān)控內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)是勢(shì)在必行同時(shí)內(nèi)部欺詐給

3、我國商業(yè)銀行造成的損失相當(dāng)嚴(yán)重，這個(gè)問題不但對(duì)我國金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅，而且勢(shì)將占用銀行巨額的經(jīng)濟(jì)資本，進(jìn)一步制約我國銀行的競(jìng)爭能力，因此重點(diǎn)管理和監(jiān)控內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)刻不容緩。第四部分對(duì)我國商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了剖析，并結(jié)合C銀行幾個(gè)典型案例，論述與分析了C銀行內(nèi)部欺詐案件的發(fā)案原因，例如缺乏系統(tǒng)、有效、標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)控體系制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性管理架構(gòu)不健全、職責(zé)分散，缺乏有效

4、的預(yù)警機(jī)制和技術(shù)手段等著重強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部防范不力是形成內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。第五部分針對(duì)C銀行內(nèi)部欺詐案例對(duì)其管理和監(jiān)控內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)提出了防范對(duì)策及建議。從人員管理、實(shí)施欺詐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查、構(gòu)建關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、實(shí)施有效的激勵(lì)約束機(jī)制等六個(gè)方面提出對(duì)策。第六部分綜合以上方面的論述與分析，探索性地提出了對(duì)我國商業(yè)銀行重點(diǎn)管理和監(jiān)控內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)長效機(jī)制的構(gòu)建的管理思路，諸如:完善銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)操作運(yùn)行的實(shí)時(shí)監(jiān)控管理