山西票號(hào)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其借鑒.pdf

1、自從商業(yè)銀行產(chǎn)生以來,風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴。從根本上說,商業(yè)銀行的贏利性、流動(dòng)性和安全性之間矛盾統(tǒng)一,實(shí)質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)與收益的矛盾統(tǒng)一。隨著金融市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇,銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展、創(chuàng)新,對(duì)利潤、利益追尋的不斷強(qiáng)烈,銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征?，F(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能滿足銀行發(fā)展的需求。本文就是通過研究山西票號(hào)在資本管理、業(yè)務(wù)運(yùn)作、分支機(jī)構(gòu)管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理和企業(yè)文化理念形成過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的作用,分析這些管理方法對(duì)現(xiàn)代商

2、業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示,并在這幾個(gè)方面如何對(duì)山西票號(hào)進(jìn)行借鑒,指出其優(yōu)缺點(diǎn),探討我國現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)在哪些方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
　　 本文首先從票號(hào)的資本管理、業(yè)務(wù)運(yùn)作、分支機(jī)構(gòu)管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理和票號(hào)的企業(yè)文化建設(shè)等六個(gè)方面,研究了山西票號(hào)在風(fēng)險(xiǎn)管理上的具體做法。在票號(hào)的資本管理上,主要是通過對(duì)票號(hào)副本的研究來進(jìn)行的。副本是財(cái)東和有身股者,在每個(gè)賬期交存票號(hào)的“備用金”。當(dāng)票號(hào)在經(jīng)營中發(fā)生虧損時(shí),由這部分資本來彌補(bǔ)虧損。起

3、保護(hù)股本的作用,實(shí)際上相當(dāng)于現(xiàn)代商業(yè)銀行建立的呆賬準(zhǔn)備金,副本的提取有效保障了票號(hào)資本金的安全;在業(yè)務(wù)運(yùn)作的管理上,匯兌業(yè)務(wù)所采取的密押制度、專人書寫、水印等技術(shù),有效防范了偽票的發(fā)生。比如日升昌票號(hào),在其票號(hào)經(jīng)營的一百多年的時(shí)間里,沒有出現(xiàn)過一張偽票;在分支機(jī)構(gòu)的管理上,山西票號(hào)所采取的“酌盈劑虛,抽疲轉(zhuǎn)快”的方法,即通過將總號(hào)、分號(hào)之間的資金調(diào)動(dòng),從資金寬松的票號(hào)向資金緊缺的票號(hào)進(jìn)行調(diào)撥,不但可以增加票號(hào)的利潤。另一方面,對(duì)資金短缺

4、票號(hào)的資金供給,可以提高票號(hào)的信譽(yù),防止了擠提風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在人力資源的管理上,通過對(duì)職員的激勵(lì)(身股)、約束和培訓(xùn),提高了職員的道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平,使得員工和票號(hào)融為一個(gè)整體,在人力層面防范了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;在財(cái)務(wù)管理上,首創(chuàng)了復(fù)式記賬法,票號(hào)的每筆匯款都要在匯出分號(hào)和匯入分號(hào)同時(shí)登記、并報(bào)送總號(hào),總號(hào)再逐筆核對(duì)平衡。這樣相互核對(duì),有效防范了鉆空子、內(nèi)部人貪污等問題的發(fā)生;在票號(hào)的文化建設(shè)上,通過嚴(yán)格的號(hào)規(guī)和倫理道德的約束,從一種企業(yè)文化氛

5、圍上,控制了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
　　 對(duì)票號(hào)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究后,在每個(gè)章節(jié)的最后一個(gè)部分,又分別探討了我國現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合票號(hào)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的做法,總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),并結(jié)合現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和技術(shù)發(fā)展條件,得出我國商業(yè)銀行應(yīng)在哪些方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
　　 最后,在對(duì)票號(hào)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合現(xiàn)代商業(yè)銀行的實(shí)際,總結(jié)出我國商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的做法。首先,建立穩(wěn)健審慎的經(jīng)營原則。不要為了追求高利潤、高回報(bào),而忘記了本身可能帶