我國中小企業(yè)融資難問題-財務管理畢業(yè)論文

1、<p><b>　　畢業(yè)設計（論文）</b></p><p>　　課題： 我國中小企業(yè)融資難問題</p><p><b>　　研究</b></p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　改革開放以來，我國經(jīng)濟取得了舉世矚目的成就，我國中小企業(yè)也取

2、得了迅猛的發(fā)展。由此，中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中的地位和作用不斷提升，主要表現(xiàn)在中小型企業(yè)在拉動經(jīng)濟增長，帶動就業(yè)，轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力等方面具有非常重要的作用。然而，我國中小企業(yè)的發(fā)展由于受融資問題的制約，一直面臨很大的困難?；诖?，本文結(jié)合大量的參考文獻和適當?shù)膶嵉卣{(diào)查，首先介紹了中小企業(yè)發(fā)展融資的現(xiàn)狀，通過分析研究中小企業(yè)取得融資時來自于企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部的各方面重要原因，最后總結(jié)出關(guān)于如何解決中小企業(yè)融資難的對策和建議。本文認為為解

3、決我國中小企業(yè)融資難問題，從政府層面來說，應該加大對中小企業(yè)的金融扶持力度，設立專門的中小企業(yè)金融機構(gòu)并完善中小企業(yè)的信用體系和擔保機構(gòu)；從企業(yè)層面來說，應該建立企業(yè)科學的運營體制，完善企業(yè)財務管理體制以及提高企業(yè)的信用等級；從銀行層面來說，應該轉(zhuǎn)變信貸觀念，提升中小企業(yè)的信貸質(zhì)效并合理設置利率以減少中小企業(yè)融資成本。本文得出的政策建議對解決我國中小企業(yè)融資問題將具有非常重要的參考意義。</p><p>　　關(guān)鍵

4、詞：中小企業(yè) 融資困難 對策及建議</p><p><b>　　目錄</b></p><p>　　一、中小企業(yè)的融資概述1</p><p>　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)的界定1</p><p>　?。ǘ┲行∑髽I(yè)的融資方式2</p><p>　　二、我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀2</p>&

5、lt;p>　　（一）中小企業(yè)的融資成本較高3</p><p>　?。ǘ┲行∑髽I(yè)的融資規(guī)模較小3</p><p>　　（三）中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)單一4</p><p>　?。ㄋ模┲行∑髽I(yè)融資遭受信用歧視4</p><p>　　三、中小企業(yè)融資難的原因分析4</p><p>　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)的自身問題5

6、</p><p>　?。ǘ┲行∑髽I(yè)融資難的外部原因5</p><p>　　四、中小企業(yè)融資困難的解決對策6</p><p><b>　?。ㄒ唬┢髽I(yè)方面7</b></p><p><b>　?。ǘ┿y行方面8</b></p><p><b>　　（三）政府方

7、面9</b></p><p><b>　　五、結(jié)論12</b></p><p><b>　　參考文獻14</b></p><p><b>　　致 謝15</b></p><p>　　自我國建立市場經(jīng)濟體制以來，中小企業(yè)得到了較為迅速的發(fā)展，是我國市場經(jīng)濟中不

8、可缺少的一部分，是國民經(jīng)濟健康協(xié)調(diào)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，國家財政收入特別是地方財政收入的穩(wěn)定來源，建立社會主義市場經(jīng)濟體制的微觀基礎(chǔ)，社會穩(wěn)定的重要保證，中國經(jīng)濟從98年后的通縮走向現(xiàn)今的繁榮，離不開中小企業(yè)的功勞。它提供大量就業(yè)崗位，創(chuàng)造需求，為我國的GDP增長做出了很大的貢獻。中小企業(yè)經(jīng)營方式靈活，對提高社會生產(chǎn)效力，發(fā)展創(chuàng)新，完善市場競爭機制，建立“公平競爭有序”的市場經(jīng)濟等方面都具有重要基礎(chǔ)作用。據(jù)相關(guān)資料顯示，在目前階段，中小企業(yè)的

9、數(shù)量達到了1200萬家，占據(jù)了我國企業(yè)數(shù)量總和的99%，對我國的GDP貢獻超過了60%，中小企業(yè)對企業(yè)的貢獻超過了60%，對進出口貿(mào)易的貢獻超過了70%，對城鎮(zhèn)就業(yè)的貢獻超過了80%。但是在我國的中小企業(yè)，仍然存在著眾多的因素制約著其發(fā)展，其中最大的問題之一就是融資難的問題。特別是在后金融危機時期，世界發(fā)達經(jīng)濟體長期處于低迷狀態(tài)，市場和資金的壓力驟增，部分中小企業(yè)在壓力下開始減產(chǎn)停產(chǎn)，甚至破產(chǎn)等方式來對付金融危機的寒冬，中小企業(yè)的進一步

10、發(fā)展也受到了資金的制約。企業(yè)融資困難的問題成</p><p><b>　　中小企業(yè)的融資概述</b></p><p><b>　　中小企業(yè)的界定</b></p><p>　　《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》中將我國中小企業(yè)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、企業(yè)銷售額、企業(yè)資產(chǎn)總額等相關(guān)指標進行了劃分，不同行業(yè)中小企業(yè)的劃分標準不同。劃分適

11、用于工業(yè)，建筑業(yè)，交通運輸和郵政業(yè)，住宿和餐飲業(yè)。這里所說的工業(yè)又包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)。一般來說，工業(yè)中小企業(yè)的標準必須符合企業(yè)員工人數(shù)為2000人以下，或者銷售額30000萬元以下，或者資產(chǎn)總額為40000萬元以下。建筑行業(yè)中小企業(yè)的劃分標準為職工人數(shù)在3000人以下，銷售額在30000萬元以下，或者資產(chǎn)總額在40000萬元以下。批發(fā)和零售業(yè)中小企業(yè)的劃分標準為員工人數(shù)在500人以下，銷售額在15000萬元

12、以下。本文在研究中小企業(yè)時對中小企業(yè)的界定是指在其所處的行業(yè)中，與該行業(yè)的大型企業(yè)相比較，人員、資本以及經(jīng)營規(guī)模都較小的經(jīng)濟單位。</p><p><b>　　中小企業(yè)的融資方式</b></p><p>　　一個企業(yè)要想能夠在市場競爭中良好運行，必要的流動資金保障是必不可少的。而流動資金缺乏和融資渠道短缺，是目前我國中小企業(yè)面臨的最為主要的問題之一。從中小企業(yè)的融資方

13、式上來看，目前主要有兩種融資方式，一種是企業(yè)內(nèi)部融資，一種是企業(yè)外部融資。企業(yè)內(nèi)部融資是指企業(yè)將自己的儲蓄（留存盈利和折舊）轉(zhuǎn)化為投資的過程。與外部投資不同，企業(yè)的內(nèi)部融資的顯著特征就是不依靠外部資金，在企業(yè)內(nèi)部籌集資金為主要方式。就各種融資方式來看，內(nèi)源融資不需要實際對外支付利息或者股息，不會減少企業(yè)的現(xiàn)金流量；同時，由于資金來源于企業(yè)內(nèi)部，不會發(fā)生融資費用，這使得內(nèi)源融資的成本要遠遠低于外源融資。因此，它是企業(yè)首選的一種融資方式。&

14、lt;/p><p>　　企業(yè)的外部融資就是指企業(yè)通過企業(yè)內(nèi)部之外的渠道，從其它資本市場籌集資金的方式。按照資金的借貸關(guān)系又可以將外部融資劃分為直接外部融資和間接外部融資。企業(yè)的直接外部融資主要是指企業(yè)在資本市場通過發(fā)行有價證券來獲取資金的形式。在這種融資方式中，資金的提供者更加注重企業(yè)的長期經(jīng)營效益，因為企業(yè)的長期經(jīng)營效益直接關(guān)系到投資的報酬[1]。但同時相對于投資者，這種投資方式不能及時的收回資金，所以風險系數(shù)較高

15、，這也導致了該種融資方式的成本要略高于從金融機構(gòu)貸款的利息率。企業(yè)的外部間接融資主要是指企業(yè)從金融機構(gòu)獲取資金的方式，其手段基本上包括了貸款以及債券融資兩種方式。其中向金融機構(gòu)貸款又是該種形式中最為主要的融資方式，因為銀行及金融機構(gòu)借款的還款期限相對較長，這能使企業(yè)更好地進行長期經(jīng)營。但同時由于該種融資方式的各項優(yōu)點，使得我國中小企業(yè)通過此途徑獲取資金的方式更為困難，或者就需要付出更高的交易成本才能獲得資金支持。</p>

16、<p>　　我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀</p><p>　　自2008年全球性金融危機以來，我國人民幣升值、勞動力成本上升、世界經(jīng)濟復蘇緩慢等多重不利因素的影響，使得我國中小企業(yè)的發(fā)展面臨瓶頸，特別是對那些出口導向型的企業(yè)來說更難。2013年7月5日，國務院辦公廳發(fā)布《關(guān)于金融支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導意見》明確指出，當前，我國經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)，但結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出。金融運行總體是穩(wěn)健的，但資金分布不

17、合理問題仍然存在，與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的要求不相適應。中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型過程并非一帆風順。人民銀行山西省晉中支行的問卷調(diào)查報告顯示：企業(yè)經(jīng)營中遇到的最主要的困難，“資金緊張”占87%；企業(yè)認為阻礙其轉(zhuǎn)型的外部因素的調(diào)查中，有67%的認為是“金融的資金支持力度不夠”；回答企業(yè)長遠發(fā)展障礙時，64%的企業(yè)首選“融資問題”[2]。可見，中小企業(yè)融資難已經(jīng)成為社會的廣泛共識。具體來說，我國中小企業(yè)融資困難主要表現(xiàn)為以下幾點。</p>

18、<p>　　中小企業(yè)的融資成本較高</p><p>　　企業(yè)的融資成本主要包括了利息的支付以及籌集資金的成本，后者也就是經(jīng)濟學概念中的籌資成本。由于中小企業(yè)的經(jīng)營風險較大，所以一般情況下，中小企業(yè)很難得到商業(yè)銀行的優(yōu)惠貸款，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款利息率也要普遍高于國有企業(yè)以及大型企業(yè)的利息率。銀行為中小企業(yè)的貸款主要提供了兩種可操作類型，一種是抵押貸款，另一種是擔保貸款。而中小企業(yè)為了能夠得到商業(yè)

19、銀行的貸款，不得不尋求更多的資產(chǎn)來抵押，同時也要付出更多的資產(chǎn)評估費用進行資產(chǎn)評估，所以這無疑增加了中小企業(yè)的負擔，也增加了中小企業(yè)的融資成本。2005年的相關(guān)調(diào)查顯示，當時中小企業(yè)實際支付的1年期貸款利率在9%左右,約高出當時的銀行貸款基準利率40%。尤其在經(jīng)濟出現(xiàn)困難時，中小企業(yè)獲得資金的額度首先被限制。2008年金融危機后，銀行從自身資產(chǎn)安全性的角度考慮，普遍限制對受直接影響的中小企業(yè)的貸款，以典型出口導向的浙江省中小企業(yè)為例，銀

20、行實際貸款利率普遍上浮30%-40%。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，浙江省國有銀行實際融資費率達11.65%，股份制商業(yè)銀行實際融資費率達15.4%，而不少銀行還要求企業(yè)貸款有擔保公司的擔保，如果是擔保貸款,加上平均2%-3%的</p><p>　　（二）中小企業(yè)的融資規(guī)模較小</p><p>　　中小企業(yè)相對而言成立的時間都比較短，且其規(guī)模和資金數(shù)量都有一定的限度，這樣的企業(yè)在自身發(fā)展上基本比較薄弱，

21、沒有科學的管理體系，通常在生產(chǎn)制造和擴大規(guī)模上會出現(xiàn)后續(xù)資金不足，動力不足的情況。中小企業(yè)發(fā)展不完善，潛在風險因素多樣化，經(jīng)營上沒有明確的規(guī)劃，存在不可控風險。大多數(shù)的中小企業(yè)更沒有穩(wěn)定的可以作為擔保貸款的抵押物，所以大多數(shù)銀行在面對中小企業(yè)融資問題上，所采取的是規(guī)避風險的辦法，通常不愿意發(fā)放給中小企業(yè)貸款，也不愿意最終無款可收[4]。2011年的相關(guān)統(tǒng)計，浙江省農(nóng)村中小型企業(yè)貸款比重從2000年的13.7%下降到2010年的6.7%，

22、下降了7%，金融機構(gòu)的長期貸款中技術(shù)改造貸款占比從2000年的16.1%下降至2010年的0.97%，下降15.13%。這些數(shù)據(jù)表明中小企業(yè)的融資規(guī)模較小。</p><p>　　中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)單一</p><p>　　現(xiàn)有的中小企業(yè)的融資方式是非常狹隘的，不外乎創(chuàng)辦者自己的財富，或者創(chuàng)辦者向親朋好友所融資資金，創(chuàng)辦者為了開辦企業(yè)所進行的個人物資的抵押貸款取得的資金，亦或者與創(chuàng)辦者具有相

23、同想法的或者對創(chuàng)辦者創(chuàng)業(yè)認可的部分投資資金，政府的扶持金。2012年四川省的私營中小企業(yè)資金來源調(diào)查顯示，中小企業(yè)對固定資產(chǎn)投資中82.2%依靠內(nèi)源融資、銀行貸款6.63%、親友借款5.94%、商業(yè)信用2.06%、其他0.93%、創(chuàng)業(yè)基金0.9%、股權(quán)1%、融資租賃0.57;流動資金中78.1%來自內(nèi)源融資，其余各項分別是：銀行9.65%、親友5.07%、商業(yè)信用3.25%、其他1.57%、非正規(guī)融資0.85%[5]。而2012年對北京

24、浙江等地的調(diào)查則顯示出銀行貸款所占比例更高。兩者反映的同樣問題是中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)單一。</p><p>　　中小企業(yè)融資遭受信用歧視</p><p>　　相對而言，政府部門更加重視大企業(yè)的發(fā)展，政策上也更多的向大企業(yè)傾斜，金融機構(gòu)積極響應政府，其信貸業(yè)務和信貸產(chǎn)品更多的也是便利大企業(yè)的發(fā)展。對于中小企業(yè)的信貸通常也是在滿足了大企業(yè)需求的基礎(chǔ)上才部分開放，這在無形上造成了一種對中小企業(yè)的“歧

25、視”，特別是在信用方面，金融機構(gòu)對中小企業(yè)的信用往往不認可或降低信用評級授信。據(jù)全國的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,中小企業(yè)在2011年雇傭了75%的就業(yè)人口,創(chuàng)造的經(jīng)濟總值占GDP的65%,但只拿到了貸款授信的40%。根據(jù)2011年對浙江省溫州等四個城市的中小型企業(yè)進行抽樣調(diào)查，結(jié)果表明有16.3%的中小企業(yè)表示從銀行獲得貸款比較方便簡單，有60.5%的中小企業(yè)表示從銀行獲得貸款比較麻煩，有23.3%的中小企業(yè)認為從銀行獲得授信資金手續(xù)繁瑣并且很難獲

26、得,即83.8%的中小企業(yè)認為并沒有從銀行獲得比較滿意的貸款服務。</p><p>　　中小企業(yè)融資難的原因分析</p><p>　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)的自身問題</p><p>　　1、企業(yè)規(guī)模小，自有資金不足</p><p>　　企業(yè)成立的初期是企業(yè)資金流動最大最頻繁的時期，中小企業(yè)的定位，本身就決定了其規(guī)模和所擁有的資金數(shù)量不可能是富足的，

27、甚至大多數(shù)的中小企業(yè)注冊資金是來源于個人抵押貸款、親朋好友借款、同樣想法創(chuàng)業(yè)者的籌集、政府補助扶持款等。這在某種程度上就已經(jīng)決定了中小企業(yè)不可能通過穩(wěn)定的抵押物而取得相當數(shù)額融資款。</p><p>　　2、企業(yè)管理混亂，財務不規(guī)范</p><p>　　很多企業(yè)管理面臨著嚴重不足，具體表現(xiàn)在沒有科學合理的規(guī)章制度，即使有規(guī)章制度，也沒有引起足夠重視，不按規(guī)章制度行事，往往或?qū)е裸y行對企業(yè)失

28、去信心，從而做出不利選擇。所謂的不利選擇大多是指中小企業(yè)的大多屬于內(nèi)部化操作，其信息公開的程度遠遠不足銀行對其有個充分的了解，這就造成企業(yè)與銀行之間信息的不對接，中小企業(yè)的道德風險比較嚴重。企業(yè)財務制度不健全，沒有嚴格按照相關(guān)規(guī)范建賬，這就導致了賬目混亂，難以考證，給銀行查賬帶來了困難，從而也增加了企業(yè)融資的難度[6]。財務系統(tǒng)的健全和規(guī)范，可以使企業(yè)的資金流動和使用具有明確的指向，同時根據(jù)實際情況做出的符合要求的且對企業(yè)有利的財務報告

29、，在一定程度上可以增加中小企業(yè)取得融資貸款的機會。</p><p>　　3、缺少可供擔保抵押的財產(chǎn)</p><p>　　銀行一般更傾向于企業(yè)的固定資產(chǎn)作為抵押，而不是企業(yè)的流動資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)。然而大多數(shù)中小型企業(yè)由于企業(yè)規(guī)模和定位的限制，一般固定資產(chǎn)比較少，更多的是一些無形資產(chǎn)；甚至相當一部分中小企業(yè)沒有自己固定的廠房和生產(chǎn)設備，其大型機器設備和廠房一般采取租賃的形式獲得，因此中小企業(yè)缺

30、乏可以作為符合銀行要求的穩(wěn)定的抵押的不動產(chǎn)，難以滿足金融機構(gòu)的放貸要求。另一方面來說即便中小企業(yè)可以拿出一定的固定資產(chǎn)抵押貸款，但是由于銀行所設定的抵押率，例如廠房類70%，設備類50%，通常在折抵后中小企業(yè)最終能夠取得的資金對于其資金流動周轉(zhuǎn)的頻率來說也只是能一時解決問題，而后續(xù)資金問題的出現(xiàn)仍然無法解決。</p><p>　　中小企業(yè)融資難的外部原因</p><p>　　1、銀行信貸管

31、理體制不健全</p><p>　　我國四大國有銀行建立之初起便在我國金融市場上瓜分了絕大多數(shù)份額，處于金字塔的頂端，然而他們所針對的主要是大企業(yè)的融資貸款業(yè)務。特別是在國家政策的指引下，使得以四大銀行為首的金融機構(gòu)不斷緊縮對中小企業(yè)的放款，以抓大企業(yè)為目標。同時，加上中小企業(yè)所具有的特點決定的風險、數(shù)額、復雜度等多方面原因，更加導致了金融機構(gòu)偏向處理大企業(yè)的信貸業(yè)務[7]。另一方面，金融機構(gòu)通常在風險控制方面實行

32、的是奉獻終身制，雖然在某種程度上減少了貸款的風險，但是銀行并沒有按照預期的計劃執(zhí)行，使得中小企業(yè)貸款市場沒有健全的體系，促使銀行“寧可錯過，不可妄動”。最后，銀行方面信貸業(yè)務通常需要一定的抵押物作為擔保，這是基本門檻，這就造成很多有潛力但卻達不到相關(guān)要求的企業(yè)有心無力，眼睜睜錯過發(fā)展的良好時機。</p><p>　　2、銀企信息不對稱導致惜貸行為</p><p>　　我國正處在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變

33、的重要時期，市場觀念發(fā)育不成熟，這就導致了一些中小企業(yè)管理者缺乏基本的信用觀念，最突出表現(xiàn)在，一些企業(yè)管理者熱衷于借貸，而還貸時總是萬般曲折，能拖就拖，甚至借助各種企業(yè)重組的形式逃避債務。這就導致了銀行許多貸款無法收回，需要承擔這些損失。由于當前我國相關(guān)法律法規(guī)體系上不完整，一些地方政府傾向于發(fā)展經(jīng)濟，鼓勵企業(yè)投資，所以對于貸款也是持積極態(tài)度，這在某種程度上等同于為中小企業(yè)貸款“撐腰”，也加劇了銀行回收貸款的風險和阻力。作為銀行來講,其

34、為了規(guī)避信貸風險，層層上收貸款權(quán)限，實行了嚴格的貸款責任制，提高了放貸條件，出現(xiàn)了較為普遍的惜貸行為。</p><p>　　3、銀企缺乏長期合作關(guān)系</p><p>　　在我國，長期以來銀企之間的合作關(guān)系大多是建立在信貸業(yè)務基礎(chǔ)上的，但是銀行通常對銀行與企業(yè)之間在信貸期間所建立起來彼此間關(guān)系重視程度不夠。在相關(guān)機構(gòu)實行主辦銀行制度以后，大多數(shù)的商業(yè)銀行全力以大企業(yè)為目標建立相應的銀企關(guān)系，

35、即便連專門設立的面向中小企業(yè)、扶持中小企業(yè)發(fā)展的銀行機構(gòu)也以大企業(yè)為目標，對中小企業(yè)“自動屏蔽”。特別是上次金融危機事件以后，各金融機構(gòu)開始更加重視資產(chǎn)的質(zhì)量以及回收率，對銀企合作建立起來的相互信任潑了一盆冷水，歸根結(jié)底，銀行對銀企之間的關(guān)系存在一種無所謂的心理狀態(tài)，對其沒有足夠的重視。</p><p>　　4、多層次的資本市場體系不完善</p><p>　　2004年我國中小企業(yè)板塊成立

36、，此前已經(jīng)成立并取得相應發(fā)展的中小企業(yè)主要的融資方面出現(xiàn)的未解決困難基本上歸屬于并由二板市場解決，而新建立的中小企業(yè)以及處于發(fā)展初期的中小企業(yè)主要的融資難題則歸屬于區(qū)域性小額資本市場。從整體來看，我國區(qū)域性小額資本市場相比二板市場更加活躍，而我國中小企業(yè)發(fā)展對其依賴程度也比較高。與此同時，產(chǎn)權(quán)交易市場也不斷活躍起來，但總體來看我國多層次資本市場體系并不完善。</p><p>　　5、信用擔保機構(gòu)運作不規(guī)范<

37、/p><p>　　目前我國擔保機構(gòu)的設立、實施方式、擔保額度、理賠政策等缺乏統(tǒng)一的規(guī)范標準，擔保機構(gòu)存在問題較多，突出表現(xiàn)為：擔保機構(gòu)雜亂無章，并沒有指定的擔保機構(gòu)，通常是經(jīng)貿(mào)委、工商部門、財政部門等幾個部分交替擔保，這一定程度上與銀行貸款要求相違背；此外，擔保機構(gòu)的性質(zhì)不清，前面已經(jīng)提到過，擔保機構(gòu)本來就多種多樣，每個機構(gòu)的性質(zhì)也是不同的，一般情況下政府部門身為擔保機構(gòu)，應該是非盈利性的，這是與西方國家的信用擔保機

38、構(gòu)非營利性是一致的，但是，我國除了政府部門作為擔保機構(gòu)，還有一些盈利性機構(gòu)也可以作為擔保機構(gòu)，這些營利性機構(gòu)的唯一目的就是獲取利益，這一定程度上，與銀行貸款原則相違背[8]。在調(diào)查中我們了解到，目前中小企業(yè)普遍反映擔保難。</p><p>　　6、政府部門扶持力度不夠</p><p>　　國家大力鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展，雖然在各方面做出了一些努力，但是政府部門目前所做出的政策法規(guī)等大多針對大企

39、業(yè)的發(fā)展，對中小企業(yè)的扶持力度是遠遠不夠的。首先，在法律法規(guī)的制定上，相應的法律法規(guī)制度不夠完善，就目前現(xiàn)有的政策來看，無論是其覆蓋的范圍還是內(nèi)容上的制定，其對中小企業(yè)的發(fā)展是遠遠不夠的。我國是社會主義市場經(jīng)濟，這一中國特色決定了我國中小企業(yè)的發(fā)展是多樣化的，而現(xiàn)行法律法規(guī)的制定只根據(jù)行業(yè)的性質(zhì)來制定一個大體的范圍，這是不合理的，所以建立一套完整的、可操作的切實符合中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)政策迫在眉睫。</p><p&

40、gt;　　其次，盡管國家在嘗試為中小企業(yè)的發(fā)展提供便利，也建立了一些為中小企業(yè)發(fā)展提供擔保貸款的機構(gòu)，但是這些機構(gòu)大多數(shù)都是以賺取高額利潤為目的，并沒有真正的站在中小企業(yè)的立場，真正解決中小企業(yè)融資難的問題，相反增加了中小企業(yè)融資成本。</p><p>　　中小企業(yè)融資困難的解決對策</p><p>　　從當前我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀以及中小企業(yè)融資困難的原因分析來看，本文認為，要實際解決好

41、我國中小企業(yè)融資困難問題，有必要從宏觀和微觀層面綜合考慮，具體來說就是從企業(yè)、銀行和政府三個層面來提出針對性的對策建議。</p><p><b>　　企業(yè)方面</b></p><p>　　1、建立企業(yè)科學運營體制</p><p>　　我國的中小規(guī)模類型公司企業(yè)應當在已經(jīng)建立起來的運營體制基礎(chǔ)上，充分吸收和參考同行業(yè)同類別中比較成熟的發(fā)展良好的，

42、國內(nèi)外的其他公司經(jīng)營管理模式，并依據(jù)自身所處市場的環(huán)境和自身做具有的特色，建立起適合自身發(fā)展的科學的運營體制?？茖W的運營體制要求公司對自身的決策要做到符合實際、對外公開、符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，要對自己的運營情況透明化管理，徹底解決金融機構(gòu)對公司實際運營情況不了解的問題。同時，中小型企業(yè)要通過不斷提高自身的管理水平，充分發(fā)揮自身的各方面優(yōu)勢，提高綜合競爭力，吸引信貸資源[9]。</p><p>　　2、完善企業(yè)財務管理

43、體制</p><p>　　就目前的情況來看，中小企業(yè)所能夠取得融資的途徑主要是通過銀行進行信用貸款，而銀行是否對申請企業(yè)發(fā)放相關(guān)申請款項，主要的依據(jù)是對相應企業(yè)的財務狀況進行全面的分析和研究，如果銀行確定該企業(yè)的財務狀況良好，則可以對該企業(yè)發(fā)放相關(guān)申請款項，若該企業(yè)的財務狀況明顯表現(xiàn)出下滑或者表現(xiàn)出隱患不可控則該企業(yè)將失去申請融資貸款的資格。因此，對于中小企業(yè)來說，加強管理的同時應該建立一個健全的財務管理系統(tǒng)，通

44、過財務系統(tǒng)的運行編制出真實合理的且對企業(yè)取得貸款有利的財務報表是一件重要的事情。這樣做的目的可以使金融機構(gòu)快速準確的掌握企業(yè)的財務狀況，并及時對相關(guān)企業(yè)做出合理的信用評級，縮短申貸時間，提高申貸率。</p><p>　　3、提高企業(yè)的信用等級</p><p>　　信用等級是金融機構(gòu)是否對企業(yè)放款的一個重要依據(jù)，中小企業(yè)要樹立起良好的誠實守信的觀念，同時要不斷增強企業(yè)自身的發(fā)展能力。誠實守信

45、是中華傳統(tǒng)美得，不僅在個人，企業(yè)更應該做到，樹立誠實守信的觀念可以使企業(yè)建立起良好的信用度，獲得良好的口碑。增強自身的發(fā)展能力是一個企業(yè)生存和發(fā)展的根本，沒有發(fā)展能力的企業(yè)就如同一個失去了源泉的死水，最終的命運只能是滅亡。樹立誠實守信的觀念，增強自身的發(fā)展能力可以為企業(yè)營造出一個良好的融資環(huán)境，一改中小企業(yè)所面對的融資難窘態(tài)。誠實守信是企業(yè)生存的根本，也是促進中小企業(yè)與銀行合作關(guān)機不斷改進的紐帶，每一家金融機構(gòu)都會樂意與一個信用度較高的

46、企業(yè)合作。[10]</p><p><b>　　銀行方面</b></p><p><b>　　1、轉(zhuǎn)變信貸觀念</b></p><p>　　目前銀行面對信貸主要是針對大企業(yè)進行的較多，究其原因，大企業(yè)資金雄厚，管理模式成熟，具有良好的信用評級以及財務管理系統(tǒng)，具有很強的風險控制能力，對大企業(yè)放款的數(shù)額也比較大，而且售后的管

47、理相對而言比較輕松，只要對前期放款時嚴格管理，基本上沒有大的后顧之憂。在這一觀念下，對中小企業(yè)的放款而言則是弊病百出，中小企業(yè)不可控潛在風險多，而且要達到一定的數(shù)額必須在放款單數(shù)上達到一定的積累，這就導致更加繁重的工作量，而且后期管理也更加復雜。</p><p>　　對中小企業(yè)的信貸觀念的轉(zhuǎn)變不僅表現(xiàn)在對其的重視程度上，更要體現(xiàn)在實際信貸業(yè)務中，銀行對大企業(yè)的信貸業(yè)務通常要求大企業(yè)提供一定的抵押物，而對中小企業(yè)的

48、抵押物不足的情況，銀行應該轉(zhuǎn)變其對抵押物的態(tài)度，開辦以無形資產(chǎn)抵押的新型抵押模式，比如中小企業(yè)的商標、技術(shù)專利、應收賬款等。</p><p>　　目前中小企業(yè)蓬勃發(fā)展，如果是因為上述原因放棄中小企業(yè)信貸業(yè)務，則相當于放棄了把握市場的有利時機，因此銀行要轉(zhuǎn)變對中小企業(yè)的信貸觀念，重視中小企業(yè)發(fā)展，充分考慮到其背后的經(jīng)濟價值和社會價值，設置專門的業(yè)務組來負責中小企業(yè)的信貸業(yè)務。</p><p>

49、;　　2、提升中小企業(yè)信貸質(zhì)效</p><p>　　在針對中小企業(yè)的信貸問題上，銀行應該充分發(fā)揮其能動性，根據(jù)市場的需求以及自身的現(xiàn)階段情況進行機制體制的改革和創(chuàng)新。在機制改革方面，重點應該體現(xiàn)在對中小企業(yè)的貸款審批方面，對以往的步步為營模式進行改革，把對外放款業(yè)務單獨抽取出來形成一個獨立的程序，實現(xiàn)對外放款審批上的類似于“流水線作業(yè)“的模式，充分提高銀行信貸業(yè)務的審批辦事效率[11]。在機制創(chuàng)新方面應該重點體現(xiàn)

50、在對申請信貸企業(yè)的信用授權(quán)調(diào)查方面，通過中小企業(yè)提供的財務報表，了解企業(yè)的財務狀況和還款能力，結(jié)合企業(yè)的各方面信息，快速對企業(yè)的信用等級分析評價做出一個合理的判斷。另外，在擔保方面進行創(chuàng)新，中小企業(yè)業(yè)同時不具有穩(wěn)定的且價值較高的可以作為抵押的物資，從而導致中小企業(yè)真正能夠取得的貸款額相對較小，針對這一問題，銀行應該采用其他方式的抵押，比如用企業(yè)的應收賬款憑證，商標專利權(quán)的，解決中小企業(yè)貸款難的問題。</p><p&g

51、t;　　3、合理設置利率，以減少中小企業(yè)融資成本</p><p>　　合理設置利率，這個利率包含兩方面的內(nèi)容：其一貸款利率。貸款利率是指中小企業(yè)取得貸款是銀行根據(jù)一定的通貨膨脹率和當前利率制定出的企業(yè)在使用貸款期間所應支付的利率。當前我國中小企業(yè)的信貸的利率通常是一個固定的利率，在某種程度上來說這樣的利率不利于中小企業(yè)長期的信貸，而且也不利于銀行對風險的有效控制，銀行應該根據(jù)貸款企業(yè)的具體情況以及當下名義利率，結(jié)

52、合通貨膨脹率，并對未來做出合理的估測的基礎(chǔ)上設置適合企業(yè)的浮動利率，從而一方面使銀行可以有效控制通脹帶來的風險，另一方面也可以使企業(yè)在沒有通脹或者通脹較小的情況下節(jié)省融資成本，減小企業(yè)不必要的支出。</p><p>　　其二，利率是指企業(yè)在提供抵押物時銀行所設置的抵押評估率，這個“利率”決定了中小企業(yè)提供的抵押物所能取得的實際貸款額的多少，銀行設置合理的抵押評估率，可以使企業(yè)取得更多的資金支持，相對而言，從另一個

53、側(cè)面上減少了企業(yè)的融資成本。</p><p><b>　　政府方面</b></p><p>　　從政府方面提出解決我國中小企業(yè)融資困難的對策有必要向美國這一發(fā)達國家學習經(jīng)驗，因為美國主要強調(diào)市場這一機制對中小企業(yè)發(fā)展的推導作用，然而值得我們借鑒的則是美國對中小企業(yè)發(fā)展扶持的專項基金，一項是專門鼓勵中小企業(yè)吸納就業(yè)和產(chǎn)品創(chuàng)新，一項是專門幫助中小企業(yè)降低市場風險。除了專項

54、基金之外，美國如何提高使用政府資源利用效率方面也為我國提供了有益的參考，就是政府行為一定要明確，與市場機制應該是相輔相成，相互補充，而不是相互替代，另外就是政府的投資應該有的放矢，需要特別重視對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持。具體來說，包括以下幾個方面。</p><p>　　1.健全完善現(xiàn)有的中小金融機構(gòu)體系</p><p>　　我國政府要完善現(xiàn)有的中小金融機構(gòu)體系，發(fā)揮其服務中小企業(yè)的主體作用。

55、 充分調(diào)動基層銀行放貸的積極性，以增強每筆貸款的針對性、及時性和有效性，更好地支持地方中小企業(yè)發(fā)展?，F(xiàn)有的城市合作銀行、信用合作社要發(fā)揮對本地區(qū)經(jīng)濟情況較為熟悉的優(yōu)勢，來優(yōu)先為當?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供相應的資金支持。大型商業(yè)銀行要改善對中小企業(yè)的態(tài)度，充分認識我國中小企業(yè)發(fā)展對于經(jīng)濟推動和社會穩(wěn)定的重要性。應當設立專門的部門服務中小企業(yè)，制定利于中小企業(yè)融資的信貸政策機制?？梢灾贫ㄍ晟频闹行∑髽I(yè)的信用評級制度，以科學評價中小企業(yè)資信狀況以及自

56、身的償債能力。</p><p>　　2.加大對中小企業(yè)信用擔保體系建設的重視程度</p><p>　　按照中小企業(yè)成長需求，建立起多層次、多結(jié)構(gòu)和多種所有制并存的中小型企業(yè)的信用擔保機構(gòu)，不斷充實和改善我國中小企業(yè)融資擔保制度。中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)可以由企業(yè)和相關(guān)主體自愿出資成立，也可以由政府出資成立專門的政策性融資擔保機構(gòu)，并通過適當制度安排，來在擔保機構(gòu)和信貸銀行之間達成一個風險共擔的

57、協(xié)議。</p><p>　　3.加強我國中小企業(yè)立法進度</p><p>　　目前我國針對中小企業(yè)的立法還不夠全面，導致中小企業(yè)所擁有的法律地位和權(quán)利不平等，中小型企業(yè)的內(nèi)部管理和市場行為的法律規(guī)范也不健全。各級政府應當結(jié)合實際，制定和完善一些支持中小企業(yè)融資的法律及稅收政策。同時加強對于中小企業(yè)的法律監(jiān)督，以法律手段規(guī)范企業(yè)的運營。</p><p>　　總之，政府

58、有關(guān)部門要發(fā)揮好引導和推動作用，營造好中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。要不斷完善相關(guān)政策，扶持和幫助中小企業(yè)發(fā)展?？梢越⑻峁┱咝再J款的信貸機構(gòu)，專門為中小企業(yè)提供貼息貸款優(yōu)惠貸款等扶持性的貸款，使中小企業(yè)可以從多種渠道獲得發(fā)展所需要的資金。要加強在管理咨詢、技術(shù)創(chuàng)新、行業(yè)指導和稅費政策等方面的服務，為中小企業(yè)提供足夠的優(yōu)惠政策。幫助這些中小企業(yè)不斷地提升其產(chǎn)品的技術(shù)含量，引導中小企業(yè)不斷增強市場競爭力。</p><p&g

59、t;<b>　　結(jié)論</b></p><p>　　隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，大企業(yè)逐漸趨于飽和狀態(tài)，大企業(yè)的發(fā)展速度開始減緩，政府根據(jù)中國特色社會主義市場經(jīng)濟的特征，結(jié)合經(jīng)濟發(fā)展的實際狀況提出了大力促進中小企業(yè)的發(fā)展，加大對中小企業(yè)發(fā)展的扶持力度。中小企業(yè)的創(chuàng)辦活躍了市場，為國民經(jīng)濟的發(fā)展注入了新鮮的血液。本文結(jié)合大量的參考文獻和適當?shù)膶嵉卣{(diào)查，首先介紹了中小企業(yè)發(fā)展融資的現(xiàn)狀，通過分析研究中

60、小企業(yè)取得融資時來自于企業(yè)內(nèi)部的企業(yè)管理制度、企業(yè)財務制度等方面原因，企業(yè)外部的銀行信貸體制、銀企信息不對稱、銀企關(guān)系薄弱、資本市場不健全等多方面不可忽視因素，最后總結(jié)出關(guān)于如何解決中小企業(yè)融資難的對策和建議，并分別對企業(yè)自身、銀行、政府等三方面做出合理的建議，為中小企業(yè)未來的發(fā)展和以后的研究做出鋪墊。</p><p><b>　　參考文獻：</b></p><p>

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65、t;　　在論文完成之際，我要特別感謝我的指導老師** 老師的熱情關(guān)懷和悉心指導。在我撰寫論文的過程中，**傾注了大量的心血和汗水，無論是在論文的選題、構(gòu)思和資料的收集方面，還是在論文的研究方法以及成文定稿方面，我都得到了**老師悉心細致的教誨和無私的幫助，在此對他表示深深的謝意。</p><p>　　感謝所有關(guān)心、支持、幫助過我的良師益友。最后，向在百忙中抽出時間對本文進行評審并提出寶貴意見的各位老師表示衷心地感