商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究畢業(yè)論文

1、<p>　　論文題目：**市商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　摘要 ……………………………………………………………………………………………1</p><p>　　1 前言 …………………………………………………………………………………………2</p><p&g

2、t;　　1.1商業(yè)銀行的金融服務(wù)過程就是承擔(dān)風(fēng)險的過程…………………………………………2</p><p>　　1.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究的目的及意義……………………………………………………2</p><p>　　1.3商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究的方法 …………………………………………………………2</p><p>　　2 風(fēng)險理論 …………………………………………………

3、…………………………………2</p><p>　　2.1銀行風(fēng)險的內(nèi)涵及特性 …………………………………………………………………2</p><p>　　2.1.1風(fēng)險的概念 ………………………………………………………………………………2</p><p>　　2.1.2銀行風(fēng)險的特性 …………………………………………………………………………3</p>

4、<p>　　2.2商業(yè)銀行風(fēng)險的類型 ………………………………………………………………………4</p><p>　　2.3商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向 ……………………………………………………………5</p><p>　　3 **商業(yè)銀行簡介……………………………………………………………………………7</p><p>　　3.1**商業(yè)銀行概況 ………………

5、…………………………………………………………7</p><p>　　3.2**商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀 ………………………………………………………………7</p><p>　　4 **商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題及其原因分析…………………………………………9</p><p>　　4.1**商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題………………………………………………………9</p&

6、gt;<p>　　4.1.1政府部門對銀行業(yè)的隱含擔(dān)憂…………………………………………………………9</p><p>　　4.1.2缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制…………………………………………………………9</p><p>　　4.1.3銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)較弱……………………………………………………………9</p><p>　　4.1.4信貸體制存在缺

7、陷………………………………………………………………………10</p><p>　　4.1.5控制體系漏洞較多………………………………………………………………………10</p><p>　　4.1.6信息系統(tǒng)滯后及風(fēng)險管理技術(shù)專業(yè)化程度不高………………………………………11</p><p>　　4.2問題原因分析 ………………………………………………………………………

8、……11</p><p>　　4.2.1制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段……………………………………………11</p><p>　　4.2.2風(fēng)險教育尚未真正落實，員工風(fēng)險意識比較淡薄……………………………………12</p><p>　　4.2.3從業(yè)人員素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新的要求…………………………………12</p><p>

9、　　4.2.4整改深度和力度不夠，尚未建立起風(fēng)險防范長效機制………………………………12</p><p>　　4.2.5盈利模式單一，化險水平低…………………………………………………………12</p><p>　　5 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策…………………………………………………………………13</p><p>　　5.1理清關(guān)系，實現(xiàn)自主經(jīng)營 ……………………………

10、………………………………13</p><p>　　5.2建立完善的激勵約束激制 ……………………………………………………………13</p><p>　　5.3提高從業(yè)人員的素質(zhì) …………………………………………………………………14</p><p>　　5.4建立嚴格的信貸管理體制 ……………………………………………………………14</p><p

11、>　　5.5統(tǒng)一風(fēng)險管理政策，健全操作風(fēng)險管理組織 ………………………………………14</p><p>　　5.6完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng) ………………………………………………………………15</p><p>　　5.7完善內(nèi)部控制機制 ……………………………………………………………………15</p><p>　　5.8要前移風(fēng)險管理關(guān)口 ………………………………

12、……………………………………15</p><p>　　6結(jié)束語 ………………………………………………………………………………………16</p><p>　　致謝…… ………………………………………………………………………………………17</p><p>　　參考文獻… ……………………………………………………………………………………18</p><

13、;p><b>　　摘要</b></p><p>　　在金融體制改革的背景下，商業(yè)銀行風(fēng)險關(guān)系著國家的經(jīng)濟穩(wěn)定和金融安全，如何從根本上防范和化解風(fēng)險，建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險管理體系，是當(dāng)前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。特別在外資銀行介入中國金融業(yè)加劇中國金融行業(yè)的競爭后，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險防范問題尤為值得關(guān)注。本文首先從我國商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的成因著手闡述了研究商業(yè)銀行風(fēng)

14、險管理的目的及意義，并提出了風(fēng)險管理研究的方法。其次，通過深入地分析商業(yè)銀行風(fēng)險的內(nèi)涵、特征及類型，總結(jié)了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。同時以**市商業(yè)銀行為范例，分析了**市商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，提出了**市商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題，并對**市商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題及其原因進行了詳細地分析。**市商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的一份子，雖然以**市商業(yè)銀行這樣一個單一銀行的現(xiàn)狀來反映現(xiàn)行金融體制改革下的商業(yè)銀行的全貌有點以點概面，但也能

15、從中窺見一斑。我國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，**市商業(yè)銀行的發(fā)展相對來說更為滯后，風(fēng)險的表現(xiàn)形式也更特殊，這對風(fēng)險管理提出了更高的要求。文章在最后從**市商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的</p><p>　　【關(guān)鍵詞】：金融；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理</p><p><b>　　1 前言</b></p><p>

16、　　1.1 商業(yè)銀行的金融服務(wù)過程就是承擔(dān)風(fēng)險的過程</p><p>　　商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業(yè)銀行本身具有較強的內(nèi)在風(fēng)險特性。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險對象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等在內(nèi)的

17、多類型風(fēng)險；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險演變?yōu)槿蝻L(fēng)險。當(dāng)然，無論如何劃分風(fēng)險的種類，有一點是肯定的，即風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險的過程。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認識不斷加深的產(chǎn)物。</p><p>　　1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究的目的及意義</p><p>　　市場經(jīng)濟是以貨幣、信用為核心的經(jīng)濟，金融業(yè)在市場經(jīng)濟

18、中起到了舉足輕重的作用。而銀行、證券等各類金融機構(gòu)的活動成為整個金融活動的基礎(chǔ)。沒有它們提供的廣泛的金融服務(wù)及融資、支付、清算等業(yè)務(wù)的支持，社會資源就難以實現(xiàn)合理配置，生產(chǎn)、流通、消費和分配就難以實現(xiàn)良性循環(huán)，社會和經(jīng)濟發(fā)展目標就難以實現(xiàn)。這一點已為人們所共識。隨著經(jīng)濟全球化、金融自由化和一體化及中國經(jīng)濟市場化改革步伐的加快和中國加入WTO，中國銀行業(yè)將面臨前所未有的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)；同時，隨著中國金融業(yè)的逐步放開，面對國外商業(yè)銀行的進入

19、與競爭，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險也有加大的趨勢。因此在這種新形勢下提出管理和防范中國商業(yè)銀行風(fēng)險的思路和構(gòu)想，對于中國商業(yè)銀行加快改革步伐，全面走向市場，應(yīng)對入世挑戰(zhàn)，從而保證整個國民經(jīng)濟持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)全</p><p>　　面建設(shè)小康社會的奮斗目標都具有重要的意義。所以說管理和防范中國商業(yè)銀行風(fēng)險不僅是一個經(jīng)濟、金融問題，而且還是一個重大的政治問題。</p><p>　　1.3

20、商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究的方法</p><p>　　商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究的方法是風(fēng)險管理理論與實際相結(jié)合的方法，樹立科學(xué)發(fā)展觀，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究的根本指導(dǎo)思想，深入了解商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵特征及發(fā)展方向，從而保證風(fēng)險管理研究的嚴肅性和科學(xué)性。</p><p><b>　　2 風(fēng)險理論</b></p><p>　　2.1 銀行

21、風(fēng)險的內(nèi)涵及特性</p><p>　　2.1.1 風(fēng)險的概念</p><p>　　廣義的風(fēng)險是指預(yù)期事物的不確定性，通常有兩種情況：一是預(yù)期不確定性可能帶來</p><p>　　意外收益，即風(fēng)險收益；二是預(yù)期不確定性可能帶來意外損失，即風(fēng)險損失或風(fēng)險成本。</p><p>　　狹義風(fēng)險是指預(yù)期事物的不確定性而造成的損失。通常所謂經(jīng)濟風(fēng)險僅狹義

22、風(fēng)險。</p><p>　　銀行風(fēng)險是預(yù)期銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中因不確定因素導(dǎo)致事后造成的損失或不利目標實現(xiàn)因素的總稱。在市場金融中，這種風(fēng)險的大小，必然通過價格形式加以量化和度量。其中銀行風(fēng)險大，其經(jīng)營和管理的綜合成本就高。銀行風(fēng)險是一種導(dǎo)致?lián)p失的可能性。</p><p>　　2.1.2 銀行風(fēng)險的特性</p><p>　?。ㄒ唬┛陀^性。只要有銀行業(yè)務(wù)活動存在，銀行

23、風(fēng)險總是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的必然存在。百分之百的無風(fēng)險銀行業(yè)務(wù)在現(xiàn)實金融生活中不可能存在。其客觀性的主要原因在于：</p><p>　　一是市場經(jīng)濟主體的有限理性。二是市場經(jīng)濟主體的機會主義傾向。三是信用的中介性和對象的復(fù)雜性。</p><p>　　（二）可控性。盡管銀行風(fēng)險是客觀存在的。但是銀行風(fēng)險是可控的。所謂銀行風(fēng)險可控性，是指金融主體依一定方法、制度對風(fēng)險事前識別、預(yù)測，事中防范

24、和事后的化解。也正因為銀行風(fēng)險是可控的，才使健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實意義。</p><p>　?。ㄈU散性。銀行風(fēng)險不同于經(jīng)濟其它風(fēng)險的一個最顯著的特征是，銀行機制的風(fēng)險損失或失敗，不僅影響自身的生存與發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多的儲蓄者和投資者的損失或失敗，這就是銀行風(fēng)險的擴散性。</p><p>　?。ㄋ模┠洳匦?。是指銀行風(fēng)險往往不在爆發(fā)金融危機或存款支付危機時，一直可能因信用特點而表面

25、掩蓋金融不確定性損失的實質(zhì)。其主要原因表現(xiàn)在：</p><p>　　一是因信用有借有還、存款此存彼取、貸款此借彼還，導(dǎo)致許多損失或不利</p><p>　　因素為這種信用循環(huán)所掩蓋；</p><p>　　二是因金融具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本屬即期銀行風(fēng)險的后果，可能由通貨膨脹、借新還舊、貸款還息來掩蓋事實上的金融損失；</p><p

26、>　　三是因金融壟斷和政府干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險，被人為地行政壓制所掩蓋。</p><p>　?。ㄎ澹R太性和加速性。銀行風(fēng)險一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟其它風(fēng)險爆發(fā)，只在既定范圍內(nèi)均速變動，而是因風(fēng)險失去信用，信用基礎(chǔ)失去而加速變動。因為：一旦某種情況下某筆或某幾筆存款不能兌付時，這時越是兌付不了，就越是沒有客戶去存款，客戶越是擠</p><p>　　兌；越是擠兌和越是存

27、款減少，就越是兌付困難，從而形成馬太效應(yīng)。同時，越是貸款難以收回，越是貸款周轉(zhuǎn)困難；越是周轉(zhuǎn)困難，越是貸款難以收回，越是信用萎縮。形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以，一旦銀行風(fēng)險爆發(fā)，往往都伴有突發(fā)性、加速性，直到金融危機。充分認識銀行風(fēng)險加速性的特征，對于高度重視銀行風(fēng)險的社會危害是非常必要的。</p><p>　　2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險的類型</p><p>　　商業(yè)銀行，作為最重要的

28、金融機構(gòu)之一，不管處于計劃經(jīng)濟體制，轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟體制，還是市場經(jīng)濟體制之下，經(jīng)營管理中不可避免地涉及到風(fēng)險問題，銀行風(fēng)險成因很多，但不管其成因如何，銀行風(fēng)險是貨幣經(jīng)營和信用活動中，實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，存在不確定性及可能造成損失的一種現(xiàn)象。風(fēng)險的類型大致包括信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、國家風(fēng)險、管理風(fēng)險、流動性風(fēng)險等幾種主要類型。</p><p><b>　　一、信用風(fēng)險</b><

29、/p><p>　　這是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險，指獲得銀行信用支持的債務(wù)人不能遵照合約按時足額償還本金和利息的可能性。在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化的今天，不僅涉及傳統(tǒng)的信用風(fēng)險仍然是商業(yè)銀行的一項主要風(fēng)險，而且，貼現(xiàn)、透支、信用證、同業(yè)拆放、證券包銷等業(yè)務(wù)中涉及的信用風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險。信用風(fēng)險主要有以下幾類：本金風(fēng)險，潛在替代風(fēng)險，第三者保證風(fēng)險，證券交易和包銷風(fēng)險，交收風(fēng)險，信貸集中風(fēng)險等。</p>

30、<p><b>　　二、利率風(fēng)險</b></p><p>　　指貨幣市場、資本市場利率的波動通過存款、貸款、拆借等業(yè)務(wù)影響商業(yè)銀</p><p>　　行負債成本和資產(chǎn)收益等經(jīng)濟損失的可能性。</p><p><b>　　三、流動性風(fēng)險</b></p><p>　　是指銀行本身掌握的流動資產(chǎn)

31、不能滿足即時支付到期負債的需要，從而使銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。流動性風(fēng)險，一方面是一種本原性風(fēng)險，就是由于流動性不足造成；另一方面，也是最常見的情況，是其它各類風(fēng)險長期隱藏、積聚、最后以流動性風(fēng)險的形式爆發(fā)出來。從這種意義上講，流動性風(fēng)險是一種派生性風(fēng)險，即流動性十足，可能是由于利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險等風(fēng)險源所造成的，銀行最終陷入流動性風(fēng)險中不能自拔。</p><p&g

32、t;<b>　　四、匯率風(fēng)險</b></p><p>　　是指本幣或外幣匯率升值或貶值，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)在持有或者運用過程中蒙受損失</p><p><b>　　的可能性。</b></p><p><b>　　五、市場風(fēng)險</b></p><p>　　是指商業(yè)銀行投資或者買賣動

33、產(chǎn)、不動產(chǎn)時，由于市場價值的波動而蒙受損失的可能性。主要取決于商品市場、貨幣市場、資本市場、不動產(chǎn)市場、期貨市場、期權(quán)市場等多種市場行情的變動。</p><p><b>　　六、法律風(fēng)險</b></p><p>　　是指因為對法律條文的歧義、變遷、誤解、執(zhí)行不力、規(guī)定不細致等原因?qū)е聼o法執(zhí)行雙邊合約，造成銀行面臨損失的可能性。</p><p>

34、<b>　　七、經(jīng)營風(fēng)險</b></p><p>　　是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中，發(fā)生各種自然災(zāi)害、意外事故，程序或控制失控，工作人員失誤及欺詐，使銀行面臨的風(fēng)險。</p><p><b>　　八、管理風(fēng)險</b></p><p>　　是指股東、董事或者高級管理人員不稱職，或者不誠實，使銀行面臨損失的可能性。</p&g

35、t;<p><b>　　九、國家風(fēng)險</b></p><p>　　即國家信用風(fēng)險，是指借款國經(jīng)濟、政治、社會環(huán)境的潛在變化，使該國不能按照合約償還債務(wù)本息，給貸款銀行造成損失的可能性。</p><p><b>　　十、競爭風(fēng)險</b></p><p>　　就是金融業(yè)同業(yè)競爭造成銀行客戶流失、質(zhì)量下降、銀行盈利

36、減少、從而增大銀行風(fēng)險，威脅銀行安全的可能性。</p><p>　　2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向</p><p>　　按照國際先進銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，今后幾年，將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵時期。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為六個方面的轉(zhuǎn)變：</p><p>　　第一，風(fēng)險管理內(nèi)容由信用風(fēng)險向信用、市場

37、、操作性風(fēng)險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險由原來的信用風(fēng)險為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險的管理由管理單一風(fēng)險到管理多種風(fēng)險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。</p><p>　　第二，風(fēng)險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行&l

38、t;/p><p>　　的風(fēng)險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風(fēng)險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)。</p><p>　　第三，風(fēng)險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深

39、刻的變化，信用風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運營模式使風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務(wù)情況進行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險管理和資本制約下的

40、組合模型的管理。</p><p>　　第四，風(fēng)險管理范圍由國內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。隨著經(jīng)濟全球化的深入，我國銀行業(yè)逐步融入國際金融市場，在國外設(shè)立分支機構(gòu)、參與國際競爭的步伐將加快，業(yè)務(wù)觸角大大延伸。與之對應(yīng)，風(fēng)險管理也正在由只管國內(nèi)向管理全球轉(zhuǎn)變，形成全球的風(fēng)險管理體系。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內(nèi)的風(fēng)險承擔(dān)，系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件，在全球范圍內(nèi)對所承擔(dān)的各種風(fēng)險進行統(tǒng)一的衡量。&

41、lt;/p><p>　　第五，風(fēng)險管理重點由強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風(fēng)險管理體系的建設(shè)。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調(diào)銀行整個風(fēng)險管理體系的健全。從先進銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗看，健全風(fēng)險管理體系應(yīng)是風(fēng)險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險管

42、理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風(fēng)險管理效率和價值的最大化。</p><p>　　第六、風(fēng)險管理技術(shù)由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理將更加強調(diào)定量分析，通過大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，這使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術(shù)管理過渡到復(fù)雜的統(tǒng)計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內(nèi)，風(fēng)險管理技術(shù)還

43、是以定量、定性分析相結(jié)合。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業(yè)變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風(fēng)險因素進行及時的發(fā)現(xiàn)和甄別。</p><p>　　3 **市商業(yè)銀行簡介</p><p>　　3.1 **市商業(yè)銀行概況</p><p>　　**市商業(yè)銀行是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，于2007年5月29日在原**市城市信用社基礎(chǔ)上改制建立的地方性股份制商

44、業(yè)銀行，總行設(shè)在**市凡河新城區(qū)金鷹大廈。下設(shè)個人金融部、會計部、信貸部、風(fēng)險管理部等19個部室，下轄25家支行，分布于銀州區(qū)、清河區(qū)、**縣和調(diào)兵山市，從業(yè)人員728人，注冊資本51,247萬元，是全國銀行間同業(yè)拆借市場、全國城市商業(yè)銀行資金清算中心、全國銀行間債券市場的成員單位。</p><p>　　**市商業(yè)銀行堅持“立足**、輻射遼北、堅持中小、服務(wù)市民”的市場定位，深化“客戶為根、穩(wěn)健為本、發(fā)展特色、開

45、拓創(chuàng)新”的經(jīng)營理念和“以人為本、以德為先，依法治行、從嚴治行”的管理理念，全行各項工作健康穩(wěn)步發(fā)展，存款規(guī)模不斷擴大，資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，管理水平快速提升，核心競爭力顯著增強。</p><p>　　近年來，**市加快城鎮(zhèn)化、工業(yè)化建設(shè)步伐，沈鐵工業(yè)走廊、凡河新城區(qū)、北方金融后臺服務(wù)基地以及專用車改裝基地項目的先后實施，必將推動**市地方經(jīng)濟超常規(guī)，跨越式發(fā)展。大發(fā)展必然帶來大商機，這給**市商業(yè)銀行未來保持較高發(fā)展

46、速度，增強綜合實力，提高同業(yè)競爭地位打下了堅實的基礎(chǔ)，為實現(xiàn)做強做大，穩(wěn)健經(jīng)營提供了有力的保障。</p><p>　　**市商業(yè)銀行作為地方性股份制商業(yè)銀行，以建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)為目標，持續(xù)強化一級法人體制，建立了“一級法人、兩級經(jīng)營、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理”的經(jīng)營管理模式；通過增資擴股，拓展資本補充渠道，優(yōu)化了股權(quán)結(jié)構(gòu)；并以此為契機，完善激勵約束機制，確立了所有者和經(jīng)營者之間獨立運作，有效制衡的制度安排；建立起以股東

47、大會為權(quán)力中心，董事會為決策中心、監(jiān)事會為監(jiān)督中心、高級管理層為經(jīng)營中心的“四位一體”的公司治理機制。董事會下設(shè)關(guān)聯(lián)交易和風(fēng)險控制委員會、審計委員會和薪酬委員會；監(jiān)事會下設(shè)審計委員會、提名委員會；高級管理層在董事會授權(quán)下開展經(jīng)營管理工作。同時規(guī)范了股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，有效發(fā)揮了董事會和監(jiān)事會的決策、監(jiān)督作用，建立健全信息披露機制，從而在公司治理上取得了實質(zhì)性的效果，形成了比較健全的公司治理基本框架，建立起股東大會、董事會、

48、監(jiān)事會和高級管理層之間各司其職、各負其責(zé)、相互支持、相互制衡的運行機制，穩(wěn)步推進了**市商業(yè)銀行依法合規(guī)、快速高效的可持續(xù)發(fā)展。</p><p>　　3.2 **市商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀</p><p>　　以制度建設(shè)為突破口，強化風(fēng)險控制能力。完善的風(fēng)險管理和內(nèi)控機制需要完善的制度和體系來維護。**市商業(yè)銀行將按照“全面、審慎、有效、獨立”的原則，從決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行、監(jiān)督評價、持續(xù)

49、糾正等五個環(huán)節(jié)入手，建立系統(tǒng)、透明、制度化、合規(guī)有效、持續(xù)改進的內(nèi)部控制體系，并依托較為完善的內(nèi)控制度體系，強化風(fēng)險控制能力，保證**市商業(yè)銀行長期、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。</p><p>　　（一）能夠建立較為完善的會計核算制度。首先，依托科技，實行全行會計核算體制改革，形成核算制度統(tǒng)一、核算賬務(wù)統(tǒng)一、核算軟件統(tǒng)一的會計管理基本格局，建立起集中核算的運行模式，以完善會計賬務(wù)核算、資金核算、報表匯總、統(tǒng)計分析和事后監(jiān)

50、督的統(tǒng)一管理體制。其次，從會計核算改革入手，進行結(jié)算方面的集中匯總，統(tǒng)一分析和事后監(jiān)督的統(tǒng)一管理，并在此基礎(chǔ)上，完成財務(wù)統(tǒng)一核算工作，實現(xiàn)全行“一本帳”，集中有限的人力資源進行標準化處理，節(jié)約人力成本，發(fā)揮會計核算活動完整、連續(xù)、系統(tǒng)反映和監(jiān)督功能，對各支行業(yè)務(wù)活動實行監(jiān)控。最后，建立集中統(tǒng)一的事后監(jiān)督方式，將業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查集中到總行，并強調(diào)集中風(fēng)險控制，以集約化方式進行會計核算風(fēng)險管理，實現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)控方式由“以監(jiān)督檢查為主的事后控制”向“

51、以預(yù)防和監(jiān)督相結(jié)合的事前、事中和事后控制”轉(zhuǎn)變。</p><p>　?。ǘ┠軌蚪∪珒?nèi)部審計監(jiān)督制度。首先，建立直接對總行一級法人負責(zé)、由總行垂直領(lǐng)導(dǎo)、實行“下審一級”的內(nèi)部審計體制，使內(nèi)部審計部門在內(nèi)審工作體制上具有獨立性，在內(nèi)審查處工作中具有權(quán)威性，充分發(fā)揮內(nèi)審稽核“監(jiān)督、評價、管理、反饋”的職能。其次，拓展內(nèi)審稽核內(nèi)容，向合規(guī)、合法與風(fēng)險性、效益性相結(jié)合轉(zhuǎn)變，強化信貸資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險管理、財務(wù)收支與經(jīng)營效益管

52、理，加大內(nèi)審稽核力度。拓寬內(nèi)審稽核范圍，向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)、經(jīng)濟責(zé)任與經(jīng)營業(yè)績的評價相結(jié)合轉(zhuǎn)變，拓展內(nèi)審稽核廣度。延深內(nèi)審稽核方式，向事后與事前、事中內(nèi)審稽核監(jiān)督相結(jié)合轉(zhuǎn)變，事前注重稽核論證，事中注重對應(yīng)分析、非現(xiàn)場稽核監(jiān)測，事后注重結(jié)果評價。</p><p>　?。ㄈ┠軌蛉鎸嵤┦跈?quán)授信管理。首先，推行差異化授權(quán)工作，根據(jù)風(fēng)險度、分支機構(gòu)的管控能力、業(yè)務(wù)能力、資產(chǎn)質(zhì)量和制度執(zhí)行情況，確定對支行的授權(quán)管理，并

53、對授權(quán)的執(zhí)行情況進行動態(tài)管理，隨時調(diào)整授權(quán)權(quán)限，直致取消信貸授權(quán)。其次，建立健全授信管理制度，分別建立單一客戶、集團客戶、同業(yè)客戶的統(tǒng)一授信管理制度，并開發(fā)相應(yīng)</p><p>　　的管理系統(tǒng)，杜絕多頭授信和過度授權(quán)。最后，加強對集團企業(yè)關(guān)聯(lián)貸款的管理，一是統(tǒng)</p><p>　　一授信；二是對關(guān)聯(lián)集團內(nèi)部貸款要求增加抵、質(zhì)押物，逐步壓縮關(guān)聯(lián)擔(dān)保貸款比例；三是逐步將多家支行對同一客戶的貸款

54、歸并到一到二家支行；四是對大額貸款風(fēng)險因素實行動態(tài)實時監(jiān)控，早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處理。</p><p>　　4 **商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題及其原因分析</p><p>　　4.1 **商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題</p><p>　　4.1.1 政府部門對銀行業(yè)的隱含擔(dān)保</p><p>　　由于歷史的原因，**商業(yè)銀行與政府部門之間聯(lián)系緊密

55、。對于銀行的經(jīng)營行為，政府部門在一定程度上給予了一定的保護。某些資料顯示，1998年國家注資2700億元，用于補充國有獨資商業(yè)銀行資本金；1999年國家成立四大資產(chǎn)管理公司用于專門處理國有銀行的不良貸款，計劃剝離1996年前國有商業(yè)銀行形成的不良貸款13000億元；2000年國家核銷1.4萬億元的不良資產(chǎn)；2004年國家又注資450億美元，并且批準中行、建行兩家用自有資本近3000億元核銷其不良資產(chǎn)。如此一連串的舉措充分說明了我國政府對

56、金融行業(yè)的特別保護。另外，**商業(yè)銀行作為地方性城市商業(yè)銀行一直由地方政府控制，其經(jīng)營決策一般都是地方政府左右，一旦其經(jīng)營出現(xiàn)問題也是由地方政府買單。這種隱含的擔(dān)保使我們形成了一種偏頗的認識：有困難政府會解決，很容易造就企業(yè)的道德風(fēng)險，長此以往，也會滋生銀行的道德風(fēng)險。因為有政府的保護，銀行就很有可能從事風(fēng)險較大的經(jīng)營活動，從而導(dǎo)致銀行的經(jīng)營風(fēng)險。</p><p>　　4.1.2 缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制<

57、;/p><p>　　隨著金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪的手段也更加詭秘，**商業(yè)銀行也出現(xiàn)了一些新的金融風(fēng)險點。究其根本原因則是銀行內(nèi)部對員工違規(guī)行為缺乏有效的監(jiān)督約束機制，某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無約無束。由于缺乏強效有力的監(jiān)督機制，讓違規(guī)人員的違規(guī)行為屢次得逞，從而給銀行造成了更大的損失。從銀監(jiān)會近些年通報的部門案件看，其背后也都有犯罪分子的有令不行、有禁不止、反復(fù)違規(guī)違章違法操作的現(xiàn)象。海南工商銀行、中

58、國銀行兩家分行同時被騙貸，說明銀行風(fēng)險內(nèi)控機制亟待進一步完善。</p><p>　　4.1.3 銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)較弱</p><p>　　據(jù)了解，2004年，銀監(jiān)會處理金融機構(gòu)違規(guī)人員4294人，依法取消各類機構(gòu)高級管理人員任職資格244人；2005年，銀監(jiān)會處理違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人。如此多的違規(guī)操作行為，一方面由于內(nèi)控制度的不健全，另一個原因是銀行&l

59、t;/p><p>　　從業(yè)人員道德素質(zhì)的薄弱。**商業(yè)銀行在從業(yè)人員素質(zhì)上同樣面臨這樣的問題，在眾多的金融風(fēng)險中，造成損失程度最嚴重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風(fēng)險。道德風(fēng)險既包括顯規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險，如貪污、受賄等，也包括潛規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險，如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等。近年頻繁出現(xiàn)的金融案件，不管是挪用銀行資金或者攜款外逃，還是騙貸或者票據(jù)欺詐，無不與銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)有關(guān)。</

60、p><p>　　4.1.4 信貸體制存在缺陷</p><p>　　商業(yè)銀行為作為經(jīng)營貨幣的金融中介組織，自有資本占有率低這一特點決定了其本身具有較強的內(nèi)在風(fēng)險特性，而銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險的大小，對銀行的經(jīng)營成果乃至生存發(fā)展，有著至關(guān)重要的影響。受多種因素的影響，**商業(yè)銀行信貸管理中存在著一定的問題和缺陷，這使得**商業(yè)銀行在參與金額市場的競爭中處于不利的地位。特別是在我國加

61、入WTO之后，國民經(jīng)濟的發(fā)展將進一步溶入國際社會，經(jīng)濟發(fā)展的全球化、市場化、一體化更加明顯，面臨的競爭將更加激烈，信貸管理體制的缺陷暴露無遺。一是信貸管理體制不完善。忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：（1）一些基層行長權(quán)利過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等。（2）貸款責(zé)任無法落實，最終導(dǎo)致無人負責(zé)，不了了之。（3）行長經(jīng)營目標考核辦法不科學(xué)，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標任務(wù)，不得不采

62、取違規(guī)的做法。前文提到的海南的騙貸案中，銀行信貸人員對該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒有嚴格審核，對貸款人、保證人以及擔(dān)保人的真實性和履約能力沒有進行貸前調(diào)查，也沒有按照銀行方面規(guī)定的先抵押后貸款的程序，就直接給該公司辦理了貸款手</p><p>　　4.1.5 控制體系漏洞較多</p><p>　　**商業(yè)銀行雖然設(shè)立了獨立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險管理和分配資本職責(zé)，但更多的是依靠非獨立

63、專業(yè)部門牽頭負責(zé)或由各個專業(yè)條線內(nèi)部控制，沒有發(fā)揮它應(yīng)有的作用。在全行范圍內(nèi)，往往沒有形成針對操作風(fēng)險的統(tǒng)一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)，操作風(fēng)險管理處于分散、割裂狀態(tài)?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了</p><p>　　內(nèi)控力度，各級負責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險的發(fā)生提供了空間。體系的健全和獨立是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國外銀行看，基本都具有從董事會、風(fēng)險管理部門到風(fēng)險管

64、理官員在內(nèi)的較為獨立的風(fēng)險管理體系，這種獨立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險控制上奉行“四眼原則”（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批”，而是強調(diào)有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風(fēng)險控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對風(fēng)險的分析和業(yè)務(wù)的判斷會

65、更全面、更準確。但在目前**商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系還不健全，風(fēng)險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。</p><p>　　4.1.6 信息系統(tǒng)滯后及風(fēng)險管理技術(shù)專業(yè)化程度不高</p><p>　　操作風(fēng)險管理需要信息系統(tǒng)強有力的支持，但是**商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)相對滯后。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計算監(jiān)督資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量法，風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)

66、組合管理模型，無法準確掌握風(fēng)險敞口，風(fēng)險管理信息失真，直接影響到風(fēng)險管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險管理方法的量化增添了困難，國內(nèi)商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫的，大多缺乏和風(fēng)險方面的歷史數(shù)據(jù)。**商業(yè)銀行也不例外。別外，由于社會誠信機制不健全，行為數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無法準確判斷，也影響到風(fēng)險計量和管理決策。商業(yè)銀行的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等，各種不同類別的風(fēng)險，其管理方法有所差異，特別是對于市場風(fēng)險的管理要求較高

67、。但是，由于缺乏科學(xué)的定價信用，難以實現(xiàn)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的分離，難以實行獨立的專險管理。再就是風(fēng)險量化管理技術(shù)比較落后。目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理大致停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)計算一些比例指標進行比較，分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少使用市場價值分析法。對于當(dāng)今國際上流行的分析量化和管理</p><p>　　4.2 問題原因分析&

68、lt;/p><p>　　4.2.1 制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段</p><p>　　內(nèi)控管理機制不完善，風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱。**商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏</p><p>　　一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。同時，崗位輪換制度沒

69、有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，達到“一專多能”的目的，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。制度的嚴格貫徹執(zhí)行是實現(xiàn)全行安全營運的根本保障。目前，部分機構(gòu)在經(jīng)營思想上仍然“重發(fā)展輕管理”、“重效益輕基礎(chǔ)”、“重速度輕合規(guī)”的問題，在考核激勵政策、人力資源配置上對操作風(fēng)險操控制傾斜不夠，導(dǎo)致缺乏持續(xù)的有效的管理手段，制度執(zhí)行力弱化，有章不循、違章操作的問題屢有發(fā)生，引發(fā)或?qū)е聺撛诎讣L(fēng)險。</p>

70、;<p>　　4.2.2 風(fēng)險教育尚未真正落實，員工風(fēng)險意識比較淡薄</p><p>　　目前**商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)還任重而道遠，風(fēng)險教育未真正落到實處，柜員缺乏合規(guī)意識和自我保護意識，盲目互信、信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象依然存在，員工對本崗位職責(zé)及所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險點及可能形成風(fēng)險的后果認識模糊，對易產(chǎn)生案件的違規(guī)操作行為缺少應(yīng)有的警惕。人員培訓(xùn)沒有做到制度化、經(jīng)常化。近年來各項業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但對新的規(guī)章

71、制度、業(yè)務(wù)流程的學(xué)習(xí)、貫徹上，沒有形成制度化和經(jīng)?；Ｐ袃?nèi)機構(gòu)忽視對員工政治思想和安全防范意識的教育，致使個別員工法律意識淡薄，思想道德素質(zhì)低下，行為隨意，在執(zhí)行制度方面存在著以習(xí)慣做法代替規(guī)章制度的現(xiàn)象，給風(fēng)險管理工作帶來一定的難度。</p><p>　　4.2.3 從業(yè)人員素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新的要求</p><p>　　近年來產(chǎn)品創(chuàng)新步伐很快，系統(tǒng)優(yōu)化和流程改造也持續(xù)不斷，柜

72、員提高業(yè)務(wù)能力、知識更新的壓力較大，業(yè)務(wù)培訓(xùn)及時性和效果有待改進，從業(yè)人員知識老化，對新業(yè)務(wù)缺乏了解，業(yè)務(wù)能力與綜合素質(zhì)發(fā)展滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，柜員對業(yè)務(wù)不熟悉、對制度理解不透徹，形成了制度執(zhí)行上的盲點。當(dāng)今社會正處于轉(zhuǎn)型過程中，銀行又是一個充滿風(fēng)險充滿挑戰(zhàn)的地方。金融的不斷創(chuàng)新也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)趨向于復(fù)雜化，國際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務(wù)方式都對員工的素質(zhì)提出了更高的要求。部分銀行仍然是經(jīng)驗型和關(guān)系型的員工，人員

73、的流動性不大，導(dǎo)致了新興業(yè)務(wù)人員的匱乏，增加了操作風(fēng)險產(chǎn)生的可能性。</p><p>　　4.2.4 整改深度和力度不夠，責(zé)任追究不到位，尚未真正建立起風(fēng)險防范長效機制</p><p>　　對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，許多分行停留在就事論事層面，未能從制度、系統(tǒng)、管理等較深層次進行全面系統(tǒng)地分析檢討，提出和落實“治本”措施，從根本上解決問題。同時，從責(zé)任追究情況看，失之過寬、失之過偏，以罰代管、

74、罰而不管，重處理基層行輕處理管</p><p>　　轄行、重處理柜員輕追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，使責(zé)任追究未能真正起到懲戒作用。未推行必要的管理問責(zé)制及規(guī)范的操作風(fēng)險報告機制。未高度重視事后的整改，通過總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)來提高和升華風(fēng)險管理水平。因此隱瞞不報、弄虛作假的行為時而發(fā)生。</p><p>　　4.2.5 盈利模式單一，化險水平低**商業(yè)銀行的主要收入來源是利差收入，中間業(yè)務(wù)比重較小，利潤來源單一

75、，利潤主要來自存貸款的利息差。和其它國有銀行相比，目前只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的80%以上，存在產(chǎn)品的單一性、同質(zhì)性、網(wǎng)點的相似性，以及中間業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)開展不發(fā)達的特點。國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重平均為8%，最高為17%，有的甚至不足1%。而在發(fā)</p><p>　　達國家的商業(yè)銀行，中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營收入的重要來源，甚至超過了利息收入所占比重。據(jù)統(tǒng)計，美國

76、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重，已由20世紀80年代的30%上升到目前的38.4%。</p><p>　　**商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)，銀行為達到業(yè)績要求，往往發(fā)放大量貸款，爭取客戶，放松信貸審核標準，導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多，為銀行風(fēng)險埋下了隱患；另外這種模式的盈利受到國家宏觀調(diào)控對利率管制的影響。</p><p>　　5 商

77、業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策</p><p>　　5.1 理清關(guān)系，實現(xiàn)自主經(jīng)營</p><p>　　各級政府在安排國家投資建設(shè)項目的時候，不得把銀行信貸資金作為財政資金、企業(yè)自有資金來安排。除了國務(wù)院特定貸款外，各級政府、部門不得要求國家銀行辦理政策性貸款業(yè)務(wù)；按照《商業(yè)銀法》等有關(guān)法律規(guī)定，理清與政府的關(guān)系、權(quán)限和責(zé)任。對不正當(dāng)?shù)母深A(yù)造成的損失，要按照“誰批準誰負責(zé)”的原則，按照損失的多少，追

78、究有關(guān)人員責(zé)任。</p><p>　　財政、銀行、企業(yè)共同努力，通過資產(chǎn)管理公司，對歷史沉積的銀行不良資產(chǎn)實施重整。對那些有還貸能力又拒不還債的借款人，必須限期清理，甚至依法予以制裁；對資不抵債、申請破產(chǎn)的企業(yè)，銀行作為主要的債權(quán)人，主動參與清償，并按規(guī)定的條件、程序沖銷呆帳；對資不抵債、風(fēng)險較大，但可以挽救的金融機構(gòu)，重新注入資本，沖銷一部分債務(wù)，使其起死回生；撤消、關(guān)閉無法繼續(xù)經(jīng)營的銀行。充分發(fā)揮資產(chǎn)管理公司

79、在防范、化解銀行風(fēng)險中的減震器作用。</p><p>　　5.2 建立完善的激勵約束機制</p><p>　　在完善我國銀行治理結(jié)構(gòu)時，一是必須建立有效的激勵約束機制，把風(fēng)險及內(nèi)控管理納入考核體系。合理的績效評價制度和有效的激勵制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營成果緊密結(jié)合、確保落實銀行經(jīng)營目標的有效保障。二是對信貸人員、風(fēng)險管理人員和高層管理人員的表現(xiàn)進行嚴格考核，建立有效的機構(gòu)性

80、獎勵激勵機制，并使之與鼓勵建立有效的信貸組合和創(chuàng)造更有價值的銀行的措施結(jié)合起來，抑制過多發(fā)放貸款和過多承擔(dān)風(fēng)險的做法。三是監(jiān)督整改與責(zé)任追究落到實處。采取多種形式積極排查各類風(fēng)險隱患，并對發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀問題，堅決糾正并限期整改，同時對有關(guān)責(zé)任人重拳出擊，嚴懲不怠。</p><p>　　5.3 提高從業(yè)人員素質(zhì)</p><p>　　在銀行風(fēng)險管理中，人是風(fēng)險管理實踐活動的主體，需要充分發(fā)

81、揮積極性、創(chuàng)造性、主動性；同時，人又是風(fēng)險管理實踐的首要對象，人的風(fēng)險是最大的風(fēng)險，要實現(xiàn)兩者的有機統(tǒng)一，必須建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。目前，各商業(yè)銀行風(fēng)險管理隊伍無論數(shù)量還是質(zhì)量都不能滿足實施合規(guī)風(fēng)險管理的需要。因此，必須按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求，加快各級各類風(fēng)險管理人才的培育和引進，以有競爭力的薪酬制度和專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉升制度吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才從事風(fēng)險管理工作。特別為防范和化解商業(yè)銀行由于混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯增強帶來的新的金融

82、風(fēng)險，要有計劃招聘或培養(yǎng)具有銀行、證券、保險、信托等多種從業(yè)經(jīng)驗的人才，建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險管理隊伍，以加強對金融交叉產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險識別、度量和控制，建立起一支適用于合規(guī)風(fēng)險管理的專業(yè)化人才團隊。同時，隨著風(fēng)險分析方法和管理技術(shù)升級以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，還要對包括風(fēng)險管理人員在內(nèi)的所有員工進行持續(xù)有效的差別化培訓(xùn)，使整個經(jīng)營管理隊伍在風(fēng)險管理知識和能力上時刻保持先進性和實用性。</p><p>　　5.4

83、 建立嚴格的信貸管理體制</p><p>　　銀行一方面要建立包括行業(yè)分析、客戶評級、授信管理、授權(quán)控制、</p><p>　　信貸審批和監(jiān)測檢查的完整的現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系。實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)前后臺分離、信貸審批分級授權(quán)、客戶統(tǒng)一授信，強化監(jiān)督制約機制，完善信貸審批程序。二是嚴格執(zhí)行信貸“三查”制度，即貸前調(diào)查，貸時審查，貸后檢查。加強事前預(yù)防和事中風(fēng)險管理。強化問責(zé)制，制訂信貸經(jīng)營和

84、審批責(zé)任認定辦法，對違反法律、規(guī)章制度的行為嚴肅處理。三是加強貸后管理力度，必須堅決改變過去重放輕收、重批輕管、貸后不管的狀況，切實加強對貸后管理的監(jiān)控和檢查，杜絕由于貸后管理工作不到位產(chǎn)生不良貸款，保</p><p>　　證授信資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)良。</p><p>　　5.5 統(tǒng)一風(fēng)險管理政策，健全操作風(fēng)險管理組織</p><p>　　制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確、能夠體現(xiàn)對操

85、作風(fēng)險的偏好和承受能力的風(fēng)險管理政策，具體包括：制定指導(dǎo)方針和開展原則；建立符合國際規(guī)則，但又符合本行特點的風(fēng)險事件分類標準；根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營特點、內(nèi)外部資料，制定各業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)單元的操作流程；確定風(fēng)險計量和資本分配的方法，確定應(yīng)對各類操作風(fēng)險的應(yīng)急措施。對操作風(fēng)險成功和失敗的案例進行連續(xù)性的分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，等等。同時實行集中管理的操作風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)，這包括三個方面內(nèi)容：一是設(shè)立獨立的操作風(fēng)險管理部門。如果單獨設(shè)立的條件不成熟

86、也應(yīng)指定某個部門承擔(dān)起該管理責(zé)任，但必須與市場、交易等部門進行分離，并保持分析判斷、管理決策上嚴格的獨立性。二是實施垂直化的風(fēng)險控制流程。三是明確各部門在操作風(fēng)險管理中的定位和職責(zé)，理順董事會、高級管理層、操作風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、審計部門的管理邊界。</p><p>　　5.6 完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)</p><p>　　為了實現(xiàn)綜合的風(fēng)險管理，應(yīng)在商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險管理

87、制度的基礎(chǔ)設(shè)施，包括支持綜合風(fēng)險管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風(fēng)險管理制</p><p>　　度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)須依托金融機構(gòu)自身的計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機地結(jié)合在一起。在綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架控中，人們首先要對金融機構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險進行量化度量，這包括一系列各種各樣的復(fù)雜算法和程序。在綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中，還應(yīng)當(dāng)包括一個龐大的數(shù)

88、據(jù)庫，其中包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù)，如客戶的信用等級、風(fēng)險偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財務(wù)狀況，還應(yīng)包括金融機構(gòu)本身對客戶選擇的限制性規(guī)定，包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風(fēng)險狀況等。</p><p>　　5.7 完善內(nèi)部控制機制</p><p>　　首先要加強各種制度建設(shè)，包括建立健全激勵與約束制度、內(nèi)部審計制度、內(nèi)部控制制度、人事制度、風(fēng)險管理制度等。特別應(yīng)當(dāng)加強風(fēng)險管理制度的建設(shè)，清除違規(guī)

89、操作滋生的土壤，防范操作風(fēng)險的產(chǎn)生。其次建立分級檢查制度，落實責(zé)任追究制度。加強業(yè)務(wù)檢查工作，增加業(yè)務(wù)檢查次數(shù)，密切關(guān)注重點部位、重點環(huán)節(jié)和人員，尤其是重點崗位和主要風(fēng)險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。三是落實相關(guān)監(jiān)督約束機制，對違規(guī)行為要嚴懲不怠。推行風(fēng)險負責(zé)制，理順銀行各職能部門在內(nèi)控中的職責(zé)和定位，使內(nèi)控管理的層次</p><p><b>　　更加清晰。</b></p>&l

90、t;p>　　5.8 要前移風(fēng)險管理關(guān)口</p><p>　　要在商業(yè)銀行內(nèi)部徹底實現(xiàn)風(fēng)險管理體制的變革，改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險管理體制。進行業(yè)務(wù)流程的改造，是以客戶為中心、明晰成本收益的需要。風(fēng)險管理體制要符合業(yè)務(wù)流程的要求，就是在確保風(fēng)險管理體制獨立性的基礎(chǔ)上實現(xiàn)“橫向延伸、縱向管理”，推進風(fēng)險管理關(guān)口的前移。在商業(yè)銀行內(nèi)部，要逐漸樹立“大風(fēng)險管理”的觀念，即風(fēng)

91、險管理是每一個銀行員工的職責(zé)，而不單單是風(fēng)險管理部門的任務(wù)。要逐步實現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立“風(fēng)險管理窗口”，通過“窗口”傳遞和執(zhí)行風(fēng)險管理政策，“窗口”的工作直接向風(fēng)險管理部門負責(zé)，風(fēng)險管理部門對風(fēng)險窗口人員的任職資格應(yīng)該有認定的責(zé)任。這樣既保證了銀行風(fēng)險管理的統(tǒng)一性和獨立性，又從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，實現(xiàn)風(fēng)險管理理念在業(yè)務(wù)部門的前移、風(fēng)險管理意識到位。</p><p><b>　　6 結(jié)束語<

92、;/b></p><p>　　歷史前進的車輪滾滾向前，我們在前進不停的現(xiàn)代化建設(shè)過程中，最終將商業(yè)銀行推向了前頭。2001年中國在漫長的談判后終于跨入了WTO的門檻，同時向其承諾，關(guān)于銀行業(yè)的對外開放將在2006年全部兌現(xiàn)。短暫的5年過渡期一晃就結(jié)束了，我們的商業(yè)銀行為此積極做了各方面的準備，如財政部給兩家國有商業(yè)很行注資450億美元使其在近兩年能夠上市從而實現(xiàn)真正意義上的商業(yè)化改革等許多實質(zhì)性的措施；各家

93、商業(yè)銀行自身也在緊鑼密鼓的進行內(nèi)部改革，如中國銀行從開始嘗試建立“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責(zé)任分明”的授信管理體制，到后來又引進客戶信用評級體系和貸款分類制度并最終成立風(fēng)險管理部等等，都是為了提高國內(nèi)商業(yè)銀行自身的風(fēng)險控制能力而進行的努力。而國內(nèi)銀行在發(fā)展中所遇到的風(fēng)險——競爭所引起的風(fēng)險和創(chuàng)新所引起的風(fēng)險也對商業(yè)銀行提出了很大的挑戰(zhàn)，原有的風(fēng)險管理方法將不能適應(yīng)新環(huán)境的要求，改革原有風(fēng)險管理方法建立新的風(fēng)險管理體系也是商業(yè)銀行在

94、發(fā)展中的必然選擇?？梢姡?*市商業(yè)銀行在前進道路上，內(nèi)外環(huán)境都迫使其必須盡快對其自身的風(fēng)險管理體系進行重構(gòu)。而重構(gòu)的關(guān)鍵是“體系”的建立，所有這些都不是在一朝一夕能夠完成并做好的，</p><p><b>　　致 謝</b></p><p>　　過這一階段的努力，我的畢業(yè)論文《**市商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究》終于完成了。我此時的心情難以平靜，因為從最初的選題，到資料收

95、集，到寫作、修改，到論文定稿，我經(jīng)歷了不知多少個不眠之夜，踏出的每一步都讓我覺得異常的艱難。每當(dāng)艱難之時都會讓我心存放棄，但一想到付出的艱辛、老師的幫助、家人的期待、朋友的鼓勵，我又咬牙堅持了下來。</p><p>　　在本論文的寫作過程中，從選題到寫作提綱，到每稿中的具體問題，我都得到了學(xué)校老師不厭其煩的指導(dǎo)和幫助，讓我在寫作過程中少走了不少彎路，學(xué)到了很多東西。在這里向他們表示衷心的感謝！</p>

96、<p>　　由于時間的倉促及自身水平的不足，整篇論文肯定存在著缺點和錯誤。懇請閱讀此篇論文的老師、朋友，多予指正，不勝感激！</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　[1] 趙曉菊，《銀行風(fēng)險管理：理論與實踐》，上海財經(jīng)大學(xué)出版社.</p><p>　　[2] 趙其宏，《商業(yè)銀行風(fēng)險管理》，經(jīng)濟管理出版社

97、.</p><p>　　[3] 陳四清，《試論商業(yè)銀行風(fēng)險管理》，載于《國際金融研究》 2003年第7期.</p><p>　　[4] 郭芳，關(guān)于對商業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險管理機制的思考[J].銀行實務(wù)，2004，（7）.</p><p>　　[5] 王少鋒，淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀[J].華南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報，2004，（1）.</p><p>