我國(guó)農(nóng)村合作金融組織存在的問(wèn)題及建議畢業(yè)論文

1、<p>　　金融 專業(yè)本科畢業(yè)論文</p><p>　　題 目：我國(guó)農(nóng)村合作金融組織存在的問(wèn)題及建議</p><p>　　學(xué) 號(hào)： </p><p>　　姓 名： </p><p>　　學(xué) 校： </p>

2、<p>　　指導(dǎo)教師： </p><p>　　答辯日期： </p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　我國(guó)農(nóng)村合作金融經(jīng)過(guò)了從20世紀(jì)80年代一直到如今三十多年的多樣化蓬勃發(fā)展，從起步、發(fā)展到初步完善，從理論不成熟甚至偏差到

3、逐步成熟的過(guò)程。經(jīng)過(guò)近些年的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村合作金融取得了很大的成就，同時(shí)也存在一些不足，充分認(rèn)識(shí)這些成就和不足，對(duì)于農(nóng)村合作金融今后的發(fā)展，大有裨益。因此，借鑒國(guó)際上合作金融經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)農(nóng)村合作金融的發(fā)展提出切實(shí)可行的建議，更好的促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村合作金融健康、快速發(fā)展。</p><p>　　關(guān)鍵詞：合作金融，存在問(wèn)題，經(jīng)驗(yàn)借鑒，政策建議</p><p><b>　　ABSTRACT&

4、lt;/b></p><p>　　From the 1980' of the 20th century to now ,more than 30 years,the rural cooperative finance in China has a diversified development, from the start, to the development of initial perfec

5、tion, not mature or deviation from the theory to the process of becoming mature.After recent years of development, rural cooperative financial made great achievements, but also some disadvantages, fully aware of these ac

6、hievements and shortcomings, for the future development of rural cooperative finance of great be</p><p>　　KEY WORDS: Cooperative finance, Existing problems, Experience learning, Policy recommendations</p&

7、gt;<p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一．我國(guó)農(nóng)村合作金融組織存在問(wèn)題</p><p>　　1農(nóng)村合作金融尚未納入我國(guó)基本法律</p><p>　　2 農(nóng)村合作金融地方性法規(guī)和規(guī)章的數(shù)量少</p><p>　　3 農(nóng)村合作金融組織產(chǎn)權(quán)不清</p><p>

8、　　4 農(nóng)村合作金融組織法人治理結(jié)構(gòu)不健全</p><p>　　5農(nóng)村合作金融組織監(jiān)督體系不完善</p><p>　　6 行業(yè)自律組織缺位</p><p>　　二． 農(nóng)村合作金融的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒</p><p>　　1.國(guó)外農(nóng)村合作金融的基本情況</p><p>　?。?）國(guó)外農(nóng)村合作金融的發(fā)展?fàn)顩r</p>

9、<p>　?。?）國(guó)外農(nóng)村合作金融的發(fā)展模式</p><p>　?。?）國(guó)外農(nóng)村合作金融的發(fā)展趨勢(shì)</p><p>　　2．國(guó)外農(nóng)村合作金融的有益經(jīng)驗(yàn)</p><p>　　（1）合作金融具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)</p><p>　?。?）合作金融是農(nóng)村合作金融的主體</p><p>　?。?）合作金融得到政府

10、的大力支持</p><p>　　三． 發(fā)展我國(guó)農(nóng)村合作金融的政策建議</p><p>　　1．完善政策扶持體系</p><p>　　2．健全金融法制體系</p><p>　　3．強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系</p><p>　　4．構(gòu)建農(nóng)村信用體系</p><p>　　5．建立溝通協(xié)調(diào)體系</p>

11、;<p>　　6．創(chuàng)新宣傳教育體系</p><p>　　農(nóng)村合作金融是指農(nóng)村領(lǐng)域內(nèi)的貨幣、資金融通活動(dòng)。具體地說(shuō)，是指在縣、區(qū)以下鄉(xiāng)村，國(guó)家各專業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社以及農(nóng)村其他信用機(jī)構(gòu)或組織，運(yùn)用信用手段組織、調(diào)劑和管理農(nóng)村貨幣資金以及與之有關(guān)聯(lián)的各種金融活動(dòng)的總稱。它包括各專業(yè)銀行存款的吸收、貸款的發(fā)放、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、現(xiàn)金管理，以及農(nóng)村保險(xiǎn)、信托、租賃，證券買賣等全部金融活動(dòng)，及其己經(jīng)滲透到大中城市

12、的信用業(yè)務(wù)。農(nóng)村合作金融是在農(nóng)村地域范圍內(nèi)弱小的中小企業(yè)或農(nóng)戶依法聯(lián)合組建的以自我服務(wù)為根本目標(biāo)的金融組織，它是農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村合作保險(xiǎn)及農(nóng)村制度外合作金融等具有合作性質(zhì)的金融組織的總稱，其實(shí)質(zhì)是交易的聯(lián)合。典型的、原本意義上的農(nóng)村合作金融至少發(fā)揮著以下三大功能：（1）信用中介功能；（2）不可替代功能；（3）服務(wù)功能。</p><p>　　我國(guó)農(nóng)村合作金融經(jīng)過(guò)了從20世紀(jì)80年代一直到如今三十多

13、年的多樣化蓬勃發(fā)展，從起步、發(fā)展到初步完善，從理論不成熟甚至偏差到逐步成熟的過(guò)程。面向農(nóng)村的合作金融在世界各國(guó)具有悠久的發(fā)展歷史，我國(guó)自90年代以來(lái)也取得了快速增長(zhǎng)的突出成就，同時(shí)也存在一些不足，充分認(rèn)識(shí)這些成就和不足，對(duì)于農(nóng)村合作金融今后的發(fā)展，大有裨益。本文借鑒國(guó)際上合作金融經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)農(nóng)村合作金融的發(fā)展提出切實(shí)可行的建議，以更好的促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村合作金融健康、快速發(fā)展。</p><p>　　一．我國(guó)農(nóng)村合作金融

14、組織存在問(wèn)題</p><p>　　對(duì)于我國(guó)現(xiàn)在主要兩大農(nóng)村合作金融組織形式，其存在的問(wèn)題是不同的。農(nóng)村信用合作社主要存在以下問(wèn)題：（1）絕大多數(shù)信用社是在原信用社的基礎(chǔ)上進(jìn)行改革，歷年來(lái)的積累與虧損由誰(shuí)享有與承擔(dān)，很難界定清楚。（2）合作社缺乏合作性質(zhì)。農(nóng)民也很少是信用社的社員，信用社的民主管理更是形同虛設(shè)。（3）信用社為農(nóng)村社員服務(wù)的范圍非常有限，經(jīng)營(yíng)的自負(fù)盈虧，追求自身利益的最大化的商業(yè)傾向，使得資金向收益相

15、對(duì)高的城鎮(zhèn)或非農(nóng)部門流動(dòng)，真正需要資金貸款的農(nóng)戶難以得到金融支持，造成農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的發(fā)展和農(nóng)民福利改善的嚴(yán)重滯后。農(nóng)村合作銀行存在的問(wèn)題是：（1）具體的經(jīng)營(yíng)中表現(xiàn)為制度不健全，運(yùn)行不規(guī)范。（2）資本不足及所涉業(yè)務(wù)的自然脆弱性，使其經(jīng)營(yíng)發(fā)展天生具有局限性。</p><p>　　1．農(nóng)村合作金融尚未納入我國(guó)基本法律</p><p>　　2006 年 11 月，我國(guó)關(guān)于農(nóng)民合作社的第一部法律《中華

16、人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》出臺(tái)。該法規(guī)定，農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者和利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。該部關(guān)于農(nóng)村合作行為的基本法律將農(nóng)村合作金融組織和農(nóng)民金融合作的權(quán)利排除在外。所以至今為止我國(guó)有關(guān)農(nóng)村合作金融的法律規(guī)定散見(jiàn)于《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等金融法律．</p><p>　　2 ．農(nóng)

17、村合作金融地方性法規(guī)和規(guī)章的數(shù)量少</p><p>　　我國(guó)省級(jí)地方權(quán)力機(jī)關(guān)結(jié)合本地區(qū)合作金融發(fā)展的實(shí)際情況制定了一定數(shù)量的合作金融地方性法規(guī)。但是在上述論文列舉出的我國(guó)農(nóng)村合作金融地方性法規(guī)和規(guī)章來(lái)看，多數(shù)是用來(lái)規(guī)制農(nóng)村信用合作社的，有關(guān)農(nóng)村合作銀行規(guī)章只有中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村合作銀行監(jiān)管法規(guī)手冊(cè)》。另外銀監(jiān)會(huì)針對(duì)各地區(qū)農(nóng)村合作銀行請(qǐng)示做出批復(fù)，如《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于山

18、東張店農(nóng)村合作銀行開業(yè)的批復(fù)》、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于長(zhǎng)沙岳麓農(nóng)村合作銀行開業(yè)的批復(fù)》等，同意各農(nóng)村合作銀行開業(yè)，并核準(zhǔn)各農(nóng)村合作銀行的章程，但對(duì)各個(gè)農(nóng)村合作銀行具體的資本制度、法人制度沒(méi)有做出統(tǒng)一的具體規(guī)制。</p><p>　　3． 農(nóng)村合作金融組織產(chǎn)權(quán)不清</p><p>　　由于當(dāng)前我國(guó)成立的農(nóng)村合作銀行大多數(shù)都是在縣級(jí)以下的農(nóng)村信用合作社的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，絕大多數(shù)信用社的財(cái)

19、產(chǎn)包括社員的分紅部分，這樣就造成了新成立的農(nóng)村合作銀行的所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)中，資產(chǎn)的歷年積累部分產(chǎn)權(quán)不清，形成里歷史資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)模糊。</p><p>　　4． 農(nóng)村合作金融組織法人治理結(jié)構(gòu)不健全</p><p>　　我國(guó)農(nóng)村合作金融組織在管理制度方面，主要表現(xiàn)為股東代表大會(huì)沒(méi)有定期召開；政府的過(guò)多的行政介入使領(lǐng)導(dǎo)干部會(huì)議往往代替了理事會(huì)而行使決策權(quán)；監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事長(zhǎng)也一般由當(dāng)?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)兼任。雖然

20、經(jīng)營(yíng)管理者受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，委托人理論上也保持著對(duì)代理人的最終控制，但委托人與代理人的利益沖突卻也不可避免。另外，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的范圍廣泛、農(nóng)民本身的文化素質(zhì)不高，作為合作銀行的股東，積極參與合作銀行的治理并提出科學(xué)、合理性建議的可能性不大，民主管理的原則實(shí)現(xiàn)的可能性也就降低，最終導(dǎo)致內(nèi)部組織管理效率的低下。</p><p>　　5．農(nóng)村合作金融組織監(jiān)督體系不完善</p><p>　　我國(guó)農(nóng)村

21、合作金融組織的監(jiān)督體系一直處于不合理、不健全的發(fā)展困境當(dāng)中。一方面，人民銀行與農(nóng)村合作金融組織的業(yè)務(wù)性質(zhì)不一樣，監(jiān)督管理中信息傳導(dǎo)容易失真，造成管理成本的增大；另一方面，人民銀行也有自身的利益，其利益目標(biāo)難以與農(nóng)村合作金融組織保持一致，不可能完全代表廣大社員的根本利益。</p><p>　　6． 行業(yè)自律組織缺位</p><p>　　目前，農(nóng)村合作金融組織自身的行業(yè)自律組織嚴(yán)重缺位?，F(xiàn)有的

22、農(nóng)村合作金融組織往往表現(xiàn)為政府行政干預(yù)的一種手段，其提供的更多是管理和規(guī)范而不是服務(wù)，而這有背行業(yè)自律組織的職能目標(biāo)。在新的條件下，應(yīng)該進(jìn)一步創(chuàng)新農(nóng)村合作金融的管理組織體系，建立以服務(wù)為主，管理規(guī)范為輔的行業(yè)自律組織。</p><p>　　二． 農(nóng)村合作金融的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒</p><p>　　1、國(guó)外農(nóng)村合作金融的基本情況</p><p>　?。?）國(guó)外農(nóng)村合作金融

23、的發(fā)展?fàn)顩r</p><p>　　自1849年德國(guó)人創(chuàng)建第一個(gè)農(nóng)村信用合作社至今，歐美各國(guó)紛紛成立了各種形式的信用合作社，信用合作社遍及發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家，信用合作事業(yè)已發(fā)展成為合作銀行體系，并且成為金融體系的一個(gè)重要組成部分。在國(guó)外，合作金融一般都有健全的組織管理體系和廣泛的業(yè)務(wù)范圍，尤其是在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，合作金融在其國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位，有些國(guó)家的合作金融機(jī)構(gòu)已發(fā)展成為重要的國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)。</p&g

24、t;<p>　　（2）國(guó)外農(nóng)村合作金融的發(fā)展模式</p><p>　　從組織機(jī)構(gòu)、管理體制、運(yùn)行機(jī)制三個(gè)方面，分別考察主要發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融的發(fā)展模式有，以美國(guó)為代表的多元復(fù)合式合作金融體制、以德國(guó)為代表的多級(jí)法人體制，以及國(guó)外普遍存在的合作金融行業(yè)協(xié)會(huì)等。</p><p>　?、俚聡?guó)的農(nóng)村合作金融發(fā)展模式。德國(guó)是世界合作金融組織的發(fā)源地，其組織形式表現(xiàn)為合作銀行。(l)基

25、本構(gòu)成。德國(guó)的合作銀行體系分為3個(gè)層次。第一層，即最底層是地方性基層信用合作社，這一層次又分為2類，一類是手工業(yè)信用合作社，另一類是農(nóng)業(yè)信用合作社。第二層是3家地區(qū)性的合作銀行，即GZB銀行、SGZ銀行和WSZ銀行。第三層是全國(guó)性的中央管理機(jī)構(gòu)，即德意志中央合作銀行(屬于信貸合作聯(lián)合會(huì))。各級(jí)信用合作組織和各級(jí)合作銀行都是依法注冊(cè)、獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，都是具有獨(dú)立法人資格的金融機(jī)構(gòu)，無(wú)隸屬關(guān)系。(2)資金構(gòu)成。基層信用合作社由

26、農(nóng)民、城市居民、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)、合作社企業(yè)和其他中小企業(yè)入股組成，由入股股東所有；3家地區(qū)性的合作銀行由基層信用合作社入股組成(也有一部分吸收外來(lái)股份)，由基層信用合作社擁有；中央合作銀行的大部分資金由地區(qū)性合作銀行提供，但政府為了表示對(duì)合作銀行的支持，也參有一定的股份。(3)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。基層信用社的業(yè)務(wù)主要是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)。中央合作銀行的主要業(yè)務(wù)是為合作銀行系統(tǒng)提供全國(guó)性的支付和結(jié)算業(yè)務(wù)以及短期再融資，提供各類金融產(chǎn)品，提供證券、保險(xiǎn)、

27、租賃、國(guó)際業(yè)務(wù)等金融服務(wù)</p><p>　?、诿绹?guó)農(nóng)村合作金融的發(fā)展模式。 (1)基本構(gòu)成。美國(guó)農(nóng)村合作金融組織結(jié)構(gòu)相對(duì)來(lái)說(shuō)要復(fù)雜一些，它由幾類合作金融機(jī)構(gòu)組成，分別是聯(lián)邦土地銀行，聯(lián)邦中期信用銀行及其生產(chǎn)信用合作社、合作銀行。其中，聯(lián)邦土地銀行設(shè)有統(tǒng)一的中央機(jī)構(gòu)，分為12個(gè)各自獨(dú)立的農(nóng)業(yè)信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行，各信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行再下設(shè)基層信用合作組織。聯(lián)邦中期信用銀行沒(méi)有統(tǒng)一的中央機(jī)構(gòu)，也分為與聯(lián)邦土地銀行

28、平行的12個(gè)中期信用銀行，下屬40多家生產(chǎn)信用合作社。合作銀行系統(tǒng)由一個(gè)中央合作銀行和12個(gè)區(qū)域性合作銀行構(gòu)成。因此美國(guó)的農(nóng)村合作金融系統(tǒng)也被稱做多元復(fù)合模式。(2)資金構(gòu)成。美國(guó)3類合作金融機(jī)構(gòu)的各基層信用合作社的資金全部來(lái)源于農(nóng)民、農(nóng)場(chǎng)主，區(qū)域性的各信用合作銀行的資本在1947年以前由政府提供，在1947年政府資金全部被還清以后，歸各基層信用合作社及借款人入股所有。聯(lián)邦土地銀行系統(tǒng)和合作銀行系統(tǒng)的中央機(jī)構(gòu)的資金則分別由12家區(qū)域性的

29、聯(lián)邦土地銀行和合作銀行提供。(3)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。聯(lián)邦土地銀行的主要業(yè)務(wù)是向農(nóng)場(chǎng)主及為農(nóng)服務(wù)的商人提供用于購(gòu)買土地和修建建筑物等不動(dòng)產(chǎn)的長(zhǎng)期抵押貸款，貸款的期限一般為3一50年。合作銀行及其下屬分</p><p>　　綜上所述，國(guó)外農(nóng)村合作金融發(fā)展模式的主要特點(diǎn)有：(l)各國(guó)的農(nóng)村合作金融組織基本上都采用中央、地區(qū)、基層三級(jí)機(jī)構(gòu)體系。(2)各國(guó)的農(nóng)村合作金融組織基本上都是采用多級(jí)法人制，各級(jí)合作組織都是獨(dú)立的法人實(shí)體，

30、擁有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。(3)各國(guó)的農(nóng)村合作金融組織基本上堅(jiān)持合作制的組織結(jié)構(gòu)和為社員服務(wù)的宗旨，都有比較健全的民主管理制度。 (4)各國(guó)政府在實(shí)踐中加強(qiáng)立法保障，設(shè)置專門管理機(jī)構(gòu)，予以財(cái)稅方面支持，甚至直接參股等形式的政策措施，從而保證農(nóng)村合作金融體系的有效運(yùn)行。</p><p>　　（3）國(guó)外農(nóng)村合作金融的發(fā)展趨勢(shì)</p><p>　　自20世紀(jì)下半葉以來(lái)，隨著世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化及金

31、融業(yè)的高度發(fā)展，特別是經(jīng)濟(jì)全球化、經(jīng)濟(jì)金融一體化、信息化的迅速發(fā)展，國(guó)際農(nóng)村合作金融在諸多方面顯現(xiàn)出了一些新的趨勢(shì)和特點(diǎn)。</p><p><b>　?、俳?jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生變化</b></p><p>　　合作金融組織的最初形式是信用合作社，參加者大多是小生產(chǎn)者、小經(jīng)營(yíng)者和農(nóng)民。信用社經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是不以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，而以為社員提供服務(wù)和幫助為目標(biāo)。但隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，特別是

32、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要追求利潤(rùn)，講究自身效益，農(nóng)村合作金融組織出現(xiàn)了向盈利性合作金融企業(yè)發(fā)展的商業(yè)化傾向。</p><p><b>　　②股份構(gòu)成發(fā)生變化</b></p><p>　　合作金融組織的初級(jí)形式信用合作社，入股實(shí)行的是“入股自愿、退股自由”，</p><p>　　且數(shù)額有限。但現(xiàn)在不少國(guó)家已改變了這種股權(quán)構(gòu)成及入股方式，

33、引進(jìn)了股份制、合作控股原則。不僅擴(kuò)大股東范圍，增加股金種類，而且擴(kuò)大股金數(shù)額。</p><p><b>　?、圪Y金來(lái)源發(fā)生變化</b></p><p>　　從合作金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源看，最早的合作社主要以股本金和存款為其資金來(lái)源?，F(xiàn)在，西方國(guó)家多數(shù)合作金融組織，在資金來(lái)源上也己經(jīng)是多渠道供給，除股本金和存款外，還有兩個(gè)重要來(lái)源：一是向中央銀行借款，二是發(fā)行債券，并且在有

34、些國(guó)家發(fā)行債券所籌措資金占合作金融機(jī)構(gòu)資金來(lái)源的相當(dāng)大比重。同時(shí)，存款的種類也是多樣化，不僅有社員的活期存款、定期存款，而且有非社員的大眾存款和住房信貸存款等。</p><p><b>　?、軝C(jī)構(gòu)性質(zhì)發(fā)生變化</b></p><p>　　合作金融組織機(jī)構(gòu)最初都是自發(fā)組建起來(lái)的小規(guī)模的互助信用合作組織。以后規(guī)模不斷擴(kuò)大，吸收資金超過(guò)了社員需要，不得不涉足商業(yè)化經(jīng)營(yíng)?，F(xiàn)在

35、，許多國(guó)家的信用合作社已規(guī)模巨大，有些已成為國(guó)際性大銀行，合作金融機(jī)構(gòu)正逐步由互助合作制性質(zhì)向現(xiàn)代股份合作性質(zhì)轉(zhuǎn)變，相當(dāng)部分的合作金融組織已成為商業(yè)化、股份制的金融機(jī)構(gòu)。</p><p><b>　　⑤資金運(yùn)用發(fā)生變化</b></p><p>　　從資金運(yùn)用看，主要變化是：在貸款對(duì)象上，在貸款數(shù)額上，在貸款期限上，在貸款用途上，在貸款利率上。</p>&

36、lt;p><b>　?、迾I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)生變化</b></p><p>　　從合作金融組織的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)來(lái)看，最根本的變化是逐步擺脫信用合作模式束縛，按照市場(chǎng)導(dǎo)向原則，實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)生變化。一是服務(wù)對(duì)象開放化。二是業(yè)務(wù)種類多樣化。三是經(jīng)營(yíng)手段現(xiàn)代化。四是服務(wù)追求優(yōu)質(zhì)化。</p><p><b>　?、呓?jīng)營(yíng)管理發(fā)生變化</b></

37、p><p>　　信用互助合作社最初實(shí)行的是民主管理，決策表決實(shí)行的是“一人一票制”。但隨著農(nóng)村合作金融組織規(guī)模的不斷擴(kuò)大，西方國(guó)家逐步引進(jìn)現(xiàn)代股份制的做法，實(shí)行民主化和專業(yè)化管理。從內(nèi)部管理制度看，各國(guó)的農(nóng)村合作金融組織基本上采取多級(jí)法人制度，各級(jí)都具有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)和獨(dú)立的法人資格，形成了一套獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)管理制度。從行業(yè)管理看，各國(guó)農(nóng)村合作金融組織一般都有較為完備的行業(yè)自律管理制度，合作金融行業(yè)協(xié)會(huì)比較普遍，經(jīng)營(yíng)管理比較

38、制度化、規(guī)范化。</p><p>　　2、國(guó)外農(nóng)村合作金融的有益經(jīng)驗(yàn)</p><p>　?。?）合作金融具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)</p><p>　　縱觀國(guó)際上運(yùn)作成功的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的模式。歐美國(guó)家發(fā)展農(nóng)村合作金融的基本經(jīng)驗(yàn)是，形成民主決策和法人治理結(jié)構(gòu)機(jī)制。</p><p>　?。?）合作金融是農(nóng)村合作金融的主體</

39、p><p>　　經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的非均衡、城鄉(xiāng)差異的存在及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自身特點(diǎn)等諸多原因，都使合作金融成為農(nóng)村合作金融必不可少的形式，甚至在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的西方國(guó)家，合作金融在農(nóng)村仍扮演著重要的角色。</p><p>　　（3）合作金融得到政府的大力支持</p><p>　　西方一些國(guó)家合作金融為什么仍能獲得生存與發(fā)展，在這些國(guó)家均存在發(fā)展合作金融和合作經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，還與政府的大力

40、扶持是分不開的。一是制定合作金融法律保護(hù)促進(jìn)了合作金融的穩(wěn)定健康發(fā)展，西方各國(guó)的銀行法對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、法律地位、職能、經(jīng)營(yíng)管理都做出了規(guī)定。二是對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)采取免稅等扶持政策。三是對(duì)合作金融采取各種支持制度。如美國(guó)由政府直接創(chuàng)辦、協(xié)辦合作金融，為信用合作社提供資金融通。四是有健全的行業(yè)服務(wù)體系。美國(guó)信用社的行業(yè)協(xié)會(huì)最為健全，在各州1萬(wàn)多個(gè)基層信用社的基礎(chǔ)上，在50個(gè)州都設(shè)立了州信用社協(xié)會(huì)。五是設(shè)立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和建立存款保險(xiǎn)基金

41、制。</p><p>　　三、發(fā)展我國(guó)農(nóng)村合作金融的政策建議</p><p>　　1、完善政策扶持體系</p><p>　　第一，放松農(nóng)村合作金融管制。這是完善農(nóng)村合作金融體系的關(guān)鍵。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，除了央行、銀監(jiān)局應(yīng)放低門檻之外，政府也必須適當(dāng)降低相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)并簡(jiǎn)化一些手續(xù)程序。同時(shí)政府還應(yīng)以出資參股等形式加以扶持，積極為農(nóng)村合作金融的發(fā)展創(chuàng)造各方面條件。第二，實(shí)行財(cái)

42、政支持和稅收優(yōu)惠政策。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，可實(shí)行區(qū)別對(duì)待的政策，對(duì)于一些處于貧困地區(qū)、經(jīng)營(yíng)困難的農(nóng)村合作金融組織應(yīng)免征一切稅收；對(duì)于略有盈余的機(jī)構(gòu)，應(yīng)免征所得稅；對(duì)于處于發(fā)達(dá)地區(qū)、業(yè)務(wù)量大、盈余頗豐的機(jī)構(gòu)，可征收所得稅和營(yíng)業(yè)稅，但其稅率也應(yīng)低于商業(yè)銀行的稅率。第三，引導(dǎo)資金回流農(nóng)村。第四，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融組織的業(yè)務(wù)發(fā)展支持力度。一方面幫助其提高低成本存款的比例，可將部分機(jī)關(guān)事業(yè)單位存款轉(zhuǎn)存合作金融機(jī)構(gòu)。另一方面，對(duì)于農(nóng)村合作金融組織發(fā)放的支

43、農(nóng)貸款、扶貧貸款，政府應(yīng)給予一定的貼息政策。</p><p>　　2、健全金融法制體系</p><p>　　政府要通過(guò)法制建設(shè)，建立、健全和完善各種法律和法規(guī)，保證合作金融的發(fā)展處在完善的法制環(huán)境中。為此，一要將農(nóng)村合作金融組織的市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出和公平競(jìng)爭(zhēng)納入法制化軌道，將農(nóng)村合作金融治理結(jié)構(gòu)、合作金融性質(zhì)、服務(wù)對(duì)象、服務(wù)宗旨等用法律的形式固定下來(lái)，為優(yōu)化農(nóng)村合作金融發(fā)展環(huán)境，推動(dòng)農(nóng)村合作金

44、融轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新提供法律保障。</p><p>　　3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系</p><p>　　我國(guó)在向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的進(jìn)程中，金融業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日增?？茖W(xué)有效的金融監(jiān)管體系就成為了我國(guó)農(nóng)村合作金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的根本保證。在安全性方面要更加突出保證社員的利益，要保護(hù)農(nóng)村合作金融組織整體的穩(wěn)定，力爭(zhēng)不出現(xiàn)地區(qū)性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)及各地銀監(jiān)局作為我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的主要

45、監(jiān)管部門，應(yīng)更好地監(jiān)管與扶持農(nóng)村合作金融組織，對(duì)農(nóng)村合作金融組織在存款準(zhǔn)備金、利率、結(jié)算、業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面實(shí)行特殊政策，為其發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)寬松的環(huán)境：一是在市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管方面應(yīng)實(shí)行區(qū)別對(duì)待政策，應(yīng)將其與商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入?yún)^(qū)別開來(lái)。二是降低存款準(zhǔn)備金比例，可借鑒國(guó)外合作金融發(fā)展的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，減少或免除各級(jí)農(nóng)村合作金融組織上繳的存款準(zhǔn)備金。三是風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)管方面，在制定相關(guān)的指標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可酌情適當(dāng)降低條件。四是在存款保險(xiǎn)制度的建立上

46、，應(yīng)盡快幫助建立全國(guó)性存款保險(xiǎn)公司，可采用官辦、官銀合辦或由合作金融組織自辦等多種形式，但都應(yīng)在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)督與指導(dǎo)下盡快完成。同時(shí)，除了加強(qiáng)銀監(jiān)部門對(duì)農(nóng)村合作金融的監(jiān)管之外，還應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的或委托相應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督部門，定期或不定期對(duì)農(nóng)村合作金融組織進(jìn)行審計(jì)</p><p>　　建立農(nóng)村合作金融的行業(yè)自律組織。行業(yè)自律管理和監(jiān)管部門的監(jiān)管是農(nóng)村合作金融組織健康發(fā)展的兩個(gè)重要因素，二者職能不同，但目標(biāo)相同。可分別針

47、對(duì)不同類型的合作金融組織設(shè)立相應(yīng)的行業(yè)自律協(xié)會(huì)，或設(shè)立統(tǒng)一的合作金融組織協(xié)會(huì)，同時(shí)可根據(jù)農(nóng)村合作金融發(fā)展的規(guī)模，設(shè)立鎮(zhèn)級(jí)、縣級(jí)、地市級(jí)、省級(jí)乃至全國(guó)的行業(yè)協(xié)會(huì)。</p><p>　　4、構(gòu)建農(nóng)村信用體系</p><p>　　如果說(shuō)金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，那么信用就是社會(huì)活動(dòng)的核心，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)說(shuō)到底就是信用經(jīng)濟(jì)、契約經(jīng)濟(jì)。要加快構(gòu)建農(nóng)村信用體系，為農(nóng)村合作金融發(fā)展奠定良好的市場(chǎng)基礎(chǔ)，一要發(fā)揮政府

48、部門主導(dǎo)作用，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)建信用工程的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，加強(qiáng)普法教育、開展誠(chéng)信宣傳、支持農(nóng)村信用合作社維護(hù)債權(quán)。督促人民法院對(duì)逃廢金融債務(wù)的企事業(yè)單位和個(gè)人集中專項(xiàng)清理，加大執(zhí)行力度；公安機(jī)關(guān)要加大對(duì)涉及金融機(jī)構(gòu)的詐騙、盜竊、搶劫、騙匯案件的打擊追討，以提高全社會(huì)的誠(chéng)信意識(shí)，改善信用環(huán)境。二要建立誠(chéng)信政府。在確保不干預(yù)農(nóng)村信用合作社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提下，對(duì)行政部門及干部職工在金融系統(tǒng)的借款要采取經(jīng)常性清理，對(duì)長(zhǎng)期不還的行政借款，查明原因，進(jìn)行責(zé)任

49、追究。三要完善中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)制，成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立可靠的擔(dān)保基金來(lái)源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)同農(nóng)村信用合作社加強(qiáng)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、稅收等方面的監(jiān)督。</p><p>　　5、建立溝通協(xié)調(diào)體系</p><p>　　農(nóng)村合作金融組織是區(qū)域性的合作制金融企業(yè)，為地方農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)業(yè)和農(nóng)戶提供信貸服務(wù)。需要注意的是，農(nóng)村合作金融組織為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)并不意味著它就是地方政府的銀行。但是，農(nóng)村合作金融組

50、織與地方政府之間又存在著協(xié)作關(guān)系和扶持關(guān)系，因此，建立完善、通暢、便捷的農(nóng)村合作金融組織與政府之間的溝通協(xié)調(diào)體系，就顯得至關(guān)重要。因此，必須理順政府與農(nóng)村合作金融組織的關(guān)系。使其真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體。</p><p>　　6、創(chuàng)新宣傳教育體系</p><p>　　國(guó)外合作金融之所以取得成功，其中一個(gè)重要因素是擁有一套完善的宣傳教育機(jī)制和一支較高素質(zhì)的社員隊(duì)伍。在合作金融

51、的宣傳與教育過(guò)程中，要深入開展合作金融的啟蒙教育，向廣大農(nóng)民宣傳合作理念以及合作金融的基本知識(shí)。同時(shí)，要培育農(nóng)民的民主意識(shí)、參與意識(shí)，提升農(nóng)民的民主管理素質(zhì)，擴(kuò)大農(nóng)村合作金融組織的群眾基礎(chǔ)。政府、人行、銀監(jiān)局要不定期深入基層，進(jìn)行廣泛的合作金融宣傳，使廣大農(nóng)民真正了解合作金融并激發(fā)他們自愿參與合作社的熱情。各類合作金融組織應(yīng)將每年盈余中按一定比例提出教育基金，用于對(duì)廣大社員、職工、管理者的教育和培訓(xùn)，并定期或不定期對(duì)職工和經(jīng)營(yíng)管理人員所

52、掌握的合作金融理論與實(shí)踐知識(shí)進(jìn)行考試和檢查，不斷提高其理論水平和專業(yè)修養(yǎng)。如果不進(jìn)行廣泛的卓有成效的學(xué)習(xí)教育，合作金融體制的確立就沒(méi)有基礎(chǔ)。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)：</b></p><p>　　[1]陳清．深化農(nóng)村改革．為海峽西岸新農(nóng)村建設(shè)提供體制機(jī)制保障[J]．福建論壇．2007．</p><p>　　[2]王文鮮．我國(guó)新型農(nóng)

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