中國商業(yè)銀行服務(wù)外包對(duì)財(cái)務(wù)績效影響實(shí)證研究.pdf

1、追求低成本高回報(bào)是銀行業(yè)最基本的操作規(guī)則。近年來，中國銀行服務(wù)外包蓬勃發(fā)展，正在實(shí)踐著這一規(guī)則。然而與其他行業(yè)的外包一樣，這背后都始終伴隨著一個(gè)基本問題：由于委托方和代理方之間可能存在信息不對(duì)稱和信息扭曲等問題，加之市場(chǎng)及宏觀環(huán)境的不確定性，導(dǎo)致委托方在實(shí)施外包過程中承擔(dān)著種種風(fēng)險(xiǎn)，因而需要考察服務(wù)外包是否如預(yù)期真的能提高公司財(cái)務(wù)績效。如果作為委托方的銀行不加以重視和管理，則不但無法從中受益，反而會(huì)遭受損失。因此，銀行如何既能充分發(fā)揮服

2、務(wù)外包優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)核心業(yè)務(wù)發(fā)展，又能很好地防范服務(wù)外包過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，是需要進(jìn)行縝密研究的。 本文圍繞這一個(gè)基本問題即外包是否如預(yù)期真的能提高公司績效，在對(duì)前人研究進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，首先對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包的相關(guān)關(guān)鍵概念進(jìn)行了界定，就銀行服務(wù)外包對(duì)財(cái)務(wù)績效影響的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了系統(tǒng)的研究，并著重從交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)等角度解釋了服務(wù)外包如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)績效。然后在一般理論分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用G—H體系中的“一體化或外包一般均衡模型”，分

3、析了行業(yè)均衡類別對(duì)外包財(cái)務(wù)績效的作用機(jī)理，并闡明了在一般均衡模型中搜索技術(shù)的效率、行業(yè)內(nèi)消費(fèi)品的可替代度以及中間品和最終品消費(fèi)者談判力的分布這三個(gè)因素對(duì)行業(yè)組織均衡類別的影響，就中國商業(yè)銀行服務(wù)外包的現(xiàn)狀特征推斷其均衡類別，并依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理對(duì)服務(wù)外包之于財(cái)務(wù)績效的影響作出理論假設(shè)。 另外，本文的一大創(chuàng)新之處在于將定性分析與定量分析相結(jié)合。這是以往對(duì)這一問題的研究所從未有過的嘗試：將績效影響問題納入到行業(yè)一體化或外包的一般均

4、衡理論分析框架之中，即G—H體系，提出定性的理論假設(shè)。定量分析中對(duì)理論假設(shè)和模型進(jìn)行檢驗(yàn)。這樣有利于提高本文績效影響分析的科學(xué)性和說服力，具有邏輯比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)奶攸c(diǎn)。 作為實(shí)證研究，本文采取面板數(shù)據(jù)的度量及績效分析方法。首先在利用大型數(shù)據(jù)庫中的公開報(bào)表搜集銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)影響的要求，本文對(duì)相應(yīng)的控制變量指標(biāo)進(jìn)行選擇和計(jì)算；然后對(duì)各個(gè)變量建立回歸模型；最后，最為關(guān)鍵的步驟是使用面板數(shù)據(jù)分析法來研究商業(yè)銀行服務(wù)外包對(duì)財(cái)務(wù)

5、績效的影響，并驗(yàn)證命題假設(shè)，從現(xiàn)實(shí)、理論和計(jì)量三個(gè)角度分析實(shí)證分析結(jié)果，提出相關(guān)建議。結(jié)合中國商業(yè)銀行開展服務(wù)外包的自身規(guī)律以及對(duì)其財(cái)務(wù)績效帶來的結(jié)構(gòu)影響，作者認(rèn)為促進(jìn)發(fā)展商業(yè)銀行服務(wù)外包是中國銀行業(yè)發(fā)展的必然選擇。本文研究的相關(guān)成果主要為銀行業(yè)面臨的新一輪產(chǎn)業(yè)分工的良好機(jī)遇時(shí)，如何從業(yè)務(wù)上進(jìn)行自身結(jié)構(gòu)再造，合理利用服務(wù)外包發(fā)展中國現(xiàn)代銀行業(yè)等方面提供對(duì)策和建議。 本文得出結(jié)論認(rèn)為服務(wù)外包對(duì)企業(yè)績效的影響是正面的，應(yīng)積極鼓勵(lì)和推

6、進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)外包進(jìn)程。但通過實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)影響過程也存在時(shí)滯，所以此時(shí)需要加強(qiáng)銀行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理又能夠保證其實(shí)質(zhì)的正面影響。 在文獻(xiàn)研究和實(shí)證研究的基礎(chǔ)上，本文從培育服務(wù)提供商、提高其進(jìn)入門檻；促進(jìn)商業(yè)銀行差異化經(jīng)營、產(chǎn)品多樣化；形成服務(wù)提供商規(guī)模經(jīng)濟(jì)、降低進(jìn)入成本等三個(gè)方面為推進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)外包市場(chǎng)發(fā)展提出建議。 當(dāng)然，本文的研究只是粗略的，只是提出了服務(wù)外包影響財(cái)務(wù)績效的具體路徑和整體分析框架