探討建行個人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計

1、<p>　　探討建行個人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計</p><p>　　摘要：作為我國重要的商業(yè)銀行之一，建設(shè)銀行在我國金融體系中發(fā)揮著重要作用。并且隨著全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展，國際商業(yè)銀行逐漸都向著零售化方向不斷發(fā)展，建行也不例外。目前建行對個人金融業(yè)務(wù)非常重視，并且將這項業(yè)務(wù)定為建行近年來發(fā)展的重點項目?，F(xiàn)本文就主要針對建行個人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的設(shè)計問題進行簡單的研究分析。 </p>

2、<p>　　關(guān)鍵詞：建設(shè)銀行；個人金融業(yè)務(wù)；內(nèi)部控制；制度設(shè)計 </p><p>　　在經(jīng)濟市場條件下，金融市場上的競爭越來越激烈，各家銀行都在不斷的采用新業(yè)務(wù)和新政策手段來增大自己的市場占有份額，以獲得更大的經(jīng)濟利潤。而近年來我國的整體經(jīng)濟水平有了很大的提升，同時帶動了個人的經(jīng)濟水平也有了大幅度的提升，這就形成了非常龐大的個人金融業(yè)務(wù)市場，而多家商業(yè)銀行都看出這個市場的遠大發(fā)展前景，也都在積極的制定一

3、系列的個人金融業(yè)務(wù)工作計劃。建行也同樣將這項業(yè)務(wù)列入了發(fā)展戰(zhàn)略中，并積極研究如何完善個人金融業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。 </p><p>　　一、建行個人業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度含義 </p><p>　　內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是金融機構(gòu)的一種自律行為，是金融機構(gòu)為完成既定的工作目標和

4、防范風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。建行個人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是建行為了保障個人金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，控制個人金融業(yè)務(wù)風險，以個人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程和業(yè)務(wù)活動過程為控制客體，以規(guī)范個人金融業(yè)務(wù)活動并在業(yè)務(wù)流程中合理設(shè)置風險控制點，綜合運用各種控制要素所采用的方法、措施和程序的總稱。建行個人金融業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，重心是風險控制制度。相對于外部監(jiān)管而言，內(nèi)控制度是銀行的

5、一種自律制度。 </p><p>　　二、建行個人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 </p><p>　　建行自2004年起為全面提高風險控制能力和經(jīng)營管理的整體水平，依托內(nèi)部控制體系標準建立了新的風險管理平臺。作為建行將在今后大力發(fā)展的個人金融業(yè)務(wù)，自然也被納入此體系框架內(nèi)。然而多年實踐表明，盡管實行了風險管理平臺，盡管個人金融業(yè)務(wù)的風險內(nèi)控管理也被納入新的風險與內(nèi)控管理體系框架中，但在實際工作

6、中，發(fā)揮作用有限。內(nèi)部控制體系看起來很完備，但可執(zhí)行性、可操作性較差，在日常工作實踐中，內(nèi)控管理仍然是以各種文件、規(guī)章制度的形式出現(xiàn)。 </p><p>　　造成這種情況的主要原因是：在實際工作中，內(nèi)控常常被認為就是各種規(guī)章制度的匯總等整章建制方面的工作，從而忽視了內(nèi)控機制是一種業(yè)務(wù)動作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制。這種認識的偏差反映在個人金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理中，就必然對所發(fā)生的問題采取事后補救的辦法，從而完

7、全違背內(nèi)控機制的特點，導致金融風險隱患。此外，業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)也常常缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風險隱患較大。鑒于以上原因，需要針對個人金融業(yè)務(wù)的特點對其進行更加科學的、細致的內(nèi)控流程設(shè)計。 </p><p>　　三、建行個人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計方案 </p><p>　　從建行當前多開展的個人金融業(yè)務(wù)服務(wù)項目來看，其業(yè)務(wù)主要被分為四大部分，即個人信貸業(yè)務(wù)、

8、綜合性個人理財業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)和個人電子銀行業(yè)務(wù)。因此在本文中筆者主要是針對這思想業(yè)務(wù)來對建行的個人金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計進行探討。 </p><p><b>　　1.個人信貸業(yè)務(wù) </b></p><p>　　一般來講，個人的信貸業(yè)務(wù)主要是指個人消費貸款業(yè)務(wù)與個人住房貸款業(yè)務(wù)，其所面臨的風險是多方面的，要想對這項業(yè)務(wù)進行有效的風險控制，就應(yīng)該加強業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部控

9、制管理，嚴格設(shè)定授權(quán)制度，并對風險記性實時監(jiān)控。這要求建行的個人金融業(yè)務(wù)部、信貸審批部、風險管理部、經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部以及法律事務(wù)部相互配合，在健全的管理內(nèi)控政策、客戶內(nèi)控政策和產(chǎn)品內(nèi)控政策基礎(chǔ)上，建立良好嚴密的貸款審批模式，以此來實現(xiàn)風險的防范管理，提高內(nèi)部控制效率。 </p><p>　　2.綜合性個人理財業(yè)務(wù) </p><p>　　建行所提供的個人理財業(yè)務(wù)，主要利用客戶所缺乏而自己卻熟練掌

10、握的金融知識、理財方法以及靈通的信息，來為客戶提供金融理財服務(wù)，以提高客戶資金的附加價值。當然不可避免的這項業(yè)務(wù)也存在各種各樣的風險。因此建行必須同樣需要做好內(nèi)部控制。這就需要建行的個人金融業(yè)務(wù)部、二級分行支行、理財中心等部門共同按照相應(yīng)的管理政策，依照一定的管理程序來對風險進行防范控制，以提高業(yè)務(wù)的運作效率。 </p><p><b>　　3.銀行卡業(yè)務(wù) </b></p>&

11、lt;p>　　建行的銀行卡分為龍卡借記卡、借記IC卡、準貸記卡、貸記卡等，不同的銀行卡所能辦理的業(yè)務(wù)也有很大不同，相對來講，銀行卡業(yè)務(wù)所面臨的風險較為簡單，主要是信用風險、操作風險和法律風險這三種。在對其進行內(nèi)部控制時，只要做前臺、后臺的管理就能有效避免 ，即前臺必須要分類經(jīng)營核算，后臺則需要進行統(tǒng)一規(guī)劃的管理，實現(xiàn)全程的風險監(jiān)控。 </p><p>　　4.個人電子銀行業(yè)務(wù) </p><

12、;p>　　目前電子銀行已經(jīng)逐漸成為人們廣泛接受的銀行服務(wù)形式，其實現(xiàn)了不出門就可以辦理業(yè)務(wù)的便捷服務(wù)，因而備受人們青睞。這種業(yè)務(wù)所面臨的風險主要是審批風險和操作風險，在對其進行內(nèi)部控制時，需要格外注重加強準入機制管理和控制，嚴格監(jiān)控運行狀態(tài)，以防范可能存在的風險。 </p><p><b>　　四、結(jié)語 </b></p><p>　　總之，建行個人金融業(yè)務(wù)項目要

13、想得到更進一步的發(fā)展和市場的擴大，就必須要不斷的完善自身內(nèi)部控制制度，改進現(xiàn)有內(nèi)部控制制度中存在的問題，合理設(shè)計，針對不同的業(yè)務(wù)設(shè)計不同的內(nèi)部控制機制，以提高內(nèi)部控制效果，促進建行個人金融業(yè)務(wù)項目的發(fā)展。 </p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　[1]蔣 舸：成都銀行個人金融業(yè)務(wù)問題研究[D]. 西南財經(jīng)大學，2010. </p&