中國城市供水定價模式研究

1、<p>　　中國城市供水定價模式研究</p><p>　　〔摘要〕中國城市供水自1998年以來提高了水資源和征收污水處理費，各地的水價出現(xiàn)不同幅度的上漲，水價的每一次上漲都會牽動著民心，對于國家要合理調(diào)節(jié)城市供水價格這一現(xiàn)象，預(yù)示著被扭曲已久的城市水價等生活產(chǎn)品要素價格很可能就此開始一輪價值回歸。城市水價被人為扭曲最主要的原因是缺乏系統(tǒng)、完整的城市生活產(chǎn)品成本價格制定規(guī)則，中國急需建立以有利于促進節(jié)約用

2、水、合理配置水資源和提高用水效率為核心的水價形成機制。本文在分析中國現(xiàn)有供水定價模式的基礎(chǔ)上，指出平均成本定價的效率損失，認(rèn)為邊際成本定價模式應(yīng)作為中國城市供水的主要定價方法。 </p><p>　　〔關(guān)鍵詞〕城市供水；定價模式；邊際成本定價 </p><p>　　中圖分類號：F2941文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1008-4096（2013）03-0080-04 </p>&l

3、t;p>　　一、引言及相關(guān)文獻 </p><p>　　中國城市供水自1998年以來提高了水資源和征收污水處理費，各地的水價出現(xiàn)不同幅度的上漲，水價與百姓生活息息相關(guān)，每一次上漲都會牽動著民心，成為社會的焦點。目前，國家正在有控制、有步驟地推進資源型產(chǎn)品價格改革和環(huán)保收費改革，其中影響頗廣的一項就是以提高供水效率為目標(biāo)的自來水市場化改革，合理調(diào)整城市供水價格。市場化改革的主要手段是效率，形成合理有效的定價機制

4、是改革的根本。城市供水價格之所以出現(xiàn)扭曲是由于供水價格的制定缺乏系統(tǒng)、合理、完整的制定原則，成本調(diào)查、定價策略和價格執(zhí)行缺乏具體的措施，中國急需建立以有利于促進節(jié)約用水、合理配置水資源和提高用水效率為核心的水價形成機制，解決城市供水問題的關(guān)鍵在于供水的定價機制。 </p><p>　　自來水產(chǎn)業(yè)屬于公用事業(yè)，政府不僅是唯一的產(chǎn)權(quán)所有人，也是產(chǎn)業(yè)運營規(guī)則和行為的管制者，國家通過市場準(zhǔn)入、資金分配、產(chǎn)權(quán)安排和壟斷定價

5、等多種手段對自來水產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和改革進程進行嚴(yán)格控制，阻礙了產(chǎn)業(yè)內(nèi)有效市場競爭的形成，而壟斷企業(yè)與行政性壟斷的結(jié)合也在一定程度上影響著改革的實際進程和路徑。自然壟斷產(chǎn)業(yè)管制體系的建立是一個各種利益集團不斷博弈和妥協(xié)的過程，規(guī)模龐大的利益集團控制著自然壟斷產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)和輸出環(huán)節(jié)，在與其委托人（即中央政府）的博弈中具備明顯的信息與市場優(yōu)勢，在缺乏有效規(guī)制和監(jiān)管的條件下，委托人不得不通過退讓或折衷來激勵產(chǎn)出增長，但這種產(chǎn)出激勵效應(yīng)并不能起到相應(yīng)的

6、效果，因為這是壟斷勢力和行政權(quán)力相結(jié)合的產(chǎn)物，并非是市場競爭的結(jié)果，國家需要通過放松對自來水等產(chǎn)業(yè)進入的限制，引進民營資本，打破壟斷勢力和行政權(quán)力之間結(jié)合的利益基礎(chǔ)[1]。 </p><p>　　為了促進自來水產(chǎn)業(yè)的健康和快速發(fā)展，國家采取了一系列放權(quán)讓利措施，鼓勵和支持各類資本投資自來水廠以及污水處理等項目。2000年11月，國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于加強城市供水節(jié)水和水污染防治工作的通知》，文件指出要在城市供水、

7、節(jié)水和水污染防治領(lǐng)域積極引入市場機制，鼓勵和吸引社會資金和外資投向項目的建設(shè)和運營，同時要加快改革城市水價，建立科學(xué)、完善的水價機制。2001年12月，國家發(fā)展計劃委員會制定了《關(guān)于印發(fā)促進和引導(dǎo)民間投資的若干意見的通知》，指出要充分調(diào)動和發(fā)揮民間投資的積極性，促進和引導(dǎo)民間投資以多種方式參與供水、污水處理等經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項目的建設(shè)；采取合理的稅費和補貼等政策，支持民間投資的持續(xù)健康發(fā)展。2002年3月，國家發(fā)展與改革委員會聯(lián)

8、合國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部發(fā)布新的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，城市供水廠的建設(shè)和運營被列為鼓勵外商投資的產(chǎn)業(yè)，這是城市供排水等城市管網(wǎng)項目首次被列入允許外商投資的領(lǐng)域。2002年4月，國家發(fā)展計劃委員會聯(lián)合建設(shè)部、水利部和國家環(huán)?？偩值炔块T聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于進一步推進城市供水價格改革工作的通知》，文件指出要建立合理的水價形成機制</p><p>　　城市供水是公益性事業(yè)，中國對公用事業(yè)大多采取統(tǒng)一的、集

9、中的管理，長期以來都是由政府使用自身財力和積累進行建設(shè)、管理和經(jīng)營，不僅受到計劃經(jīng)濟思維的影響，而且缺乏市場化的操作。由于投資資金來源渠道單一，供水設(shè)施建設(shè)運營不暢，缺乏穩(wěn)定、規(guī)范、多元化的投融資機制，供水產(chǎn)業(yè)的發(fā)展受到了嚴(yán)重的制約，同時影響了城市和社會經(jīng)濟的穩(wěn)定健康發(fā)展。除了投資主體單一，融資渠道缺乏外，由于中國地形復(fù)雜，地域廣闊，地方政府通過控制供水基礎(chǔ)設(shè)施的投資建設(shè)活動和制定水價等壟斷行為，形成了以城市為中心的區(qū)域性壟斷企業(yè)。盡管

10、近年來，上海、深圳和沈陽等城市出現(xiàn)了三資、民營和股份制自來水公司，但從總體上看，地方政府經(jīng)營的壟斷體制并沒有實質(zhì)性變化。 </p><p>　　基于此，國內(nèi)眾多學(xué)者對基礎(chǔ)設(shè)施及公用事業(yè)的建設(shè)與投資問題也進行了大量的研究。針對基礎(chǔ)設(shè)施及公用事業(yè)資金不足等問題，國內(nèi)學(xué)者探討了各種融資方式。馮雪珍[2]和李世蓉[3]等研究了BOT投融資方式的機理；李燕妮和薛梅[4]分析了ABS融資方式的應(yīng)用；李秀輝和張世英[5]等探討

11、了PPP融資模式的理論與應(yīng)用。部分學(xué)者還對政府投資的領(lǐng)域進行了研究，何佰洲和鄭邊江[6]提出了按公共部門原則研究政府投資范圍的觀點，高鴻業(yè)[7]認(rèn)為可經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施可以通過項目融資的方式來引進民間資本。這些研究大大豐富了中國基礎(chǔ)設(shè)施及公用事業(yè)的融資模式，為中國地方政府融資開辟了新的資金渠道。 　　二、城市供水現(xiàn)行定價模式 </p><p>　　目前中國城市供水價格是按照1998年國家發(fā)展計劃委員會和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)

12、布的《城市供水價格管理辦法》制定的，“城市供水價格是指城市供水企業(yè)通過一定的工程設(shè)施，將地表水、地下水進行必要的凈化、消毒處理，使水質(zhì)符合國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后供給用戶使用的商品水價格”，不僅保證供水企業(yè)的合理盈利（平均水平應(yīng)是凈資產(chǎn)利潤率的8%—10%），而且將污水處理成本計入城市供水價格，實行容量水價和計量水價相結(jié)合的兩部制水價。 </p><p>　　兩部制水價的具體計算公式為： </p><

13、p>　?。?）兩部制水價=容量水價+計量水價。 </p><p>　?。?）容量水價=容量基價×每戶容量基數(shù)。 </p><p>　?。?）容量基價=（年固定資產(chǎn)折舊額+年固定資產(chǎn)投資利息）/年制水能力。 </p><p>　　（4）居民生活用水容量水價基數(shù)=每戶平均人口×每人每月計劃平均消費量。 </p><p>

14、　　非居民生活用水容量水價基數(shù)為：前一年或前三年的平均用水量，新用水單位按審定后的用水量計算。 </p><p>　?。?）計量水價 = 計量基價×實際用水量。 </p><p>　?。?）計量基價=[成本+費用+稅金+利潤-（年固定資產(chǎn)折舊額+年固定資產(chǎn)投資利息）]/年實際售水量。 </p><p>　　在兩部制水價中，容量水價代表了用于對供水工程設(shè)施等

15、固定資產(chǎn)進行補償?shù)哪遣糠殖杀荆菬o論用戶是否用水都必須支付的固定成本；而計量水價代表了用于補償供水的運營管理的那部分成本，是按照實際用水量計算的可變成本。兩部制水價不僅使供水企業(yè)的供水基礎(chǔ)設(shè)施的穩(wěn)定運行得到保證，而且用戶可以根據(jù)實際用水量均衡負(fù)擔(dān)水費。 </p><p>　　三、城市供水平均成本定價的無效性 </p><p>　　從發(fā)展的長遠目標(biāo)來看，合理供水價格的制定對促進節(jié)約用水、合理

16、配置水資源以及提高用水效率有著重要促進作用，公共供水定價是自來水產(chǎn)業(yè)運營和管理的核心問題之一。一般來講，水資源作為一種商品，其定價依據(jù)的是成本和市場的供求關(guān)系，但由于水資源本身的特殊性質(zhì)，供水成本是公共供水定價考慮的主要因素。平均成本定價和邊際成本定價是公共供水定價中兩種基本的定價方法，基本原則都是在供水成本的基礎(chǔ)上結(jié)合適當(dāng)?shù)馁M率制定合理的供水價格。 </p><p>　　就城市供水的平均成本定價方法而言，供水的

17、價格是根據(jù)提供自來水服務(wù)的平均成本指定的，又稱為成本核算法或成本加利潤法。在定價的過程中，除了要確定提供自來水服務(wù)的平均成本，還需要在自來水市場需求分析的基礎(chǔ)上設(shè)計費率結(jié)構(gòu)，一般采用社會平均利潤率，目的是獲得足夠的收入以彌補供水企業(yè)建設(shè)、運行和管理所消耗的費用。因此，實現(xiàn)城市供水平均成本定價的關(guān)鍵在于，如何在根據(jù)不同用水行為方式劃分的不同類型用戶之間公平合理地分配供水服務(wù)成本，尤其是對容量成本的分配，也即與供水能力相關(guān)的水利工程、供水管

18、網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施方面的固定資產(chǎn)投資成本的分配。分配方法主要有以下兩種類型：一種是以供水過程中出現(xiàn)的高峰負(fù)荷作為分配依據(jù)，即在供水系統(tǒng)出現(xiàn)高峰負(fù)荷的時候，根據(jù)各用戶或各類型用戶的需求負(fù)荷在整個系統(tǒng)負(fù)荷中所占的比例進行分配；另一種是以綜合考慮用戶需求的平均負(fù)荷和最大負(fù)荷作為分配依據(jù)，對與平均負(fù)荷相關(guān)的和超過平均負(fù)荷的兩部分成本分別進行分配。 </p><p>　　城市供水的平均成本定價法存在一些劣勢，一是成本數(shù)據(jù)取決于歷

19、史資料，不能真實地反映供水市場實際的供求關(guān)系。二是在分配過程中，需要基于歷史數(shù)據(jù)和過往的經(jīng)驗建立分配準(zhǔn)則，主觀因素的存在使得通過平均成本定價法制定的水價存在一定的爭議。三是從資源配置的角度看，供水產(chǎn)業(yè)是自然壟斷產(chǎn)業(yè)，根據(jù)平均成本定價法制定的價格并不能使資源得到有效配置，不能實現(xiàn)供水過程的經(jīng)濟效率。 </p><p>　　四、城市供水的邊際成本定價模式 </p><p>　　1城市供水邊際成

20、本定價模式的效率分析 </p><p>　　經(jīng)濟學(xué)理論表明，邊際成本MC可以分為長期邊際成本LMC和短期邊際成本SMC兩種。長期邊際成本LMC和短期邊際成本SMC在不同行業(yè)有不同的含義[7]。對于自來水供應(yīng)來說，短期邊際成本是指工程投資中的可變成本VC那部分，增加VC的投入就可以擴大短期供水量。按照短期邊際成本原則定價，首先要假定資金的機會成本為零，如果不用于供水基礎(chǔ)設(shè)施投資，短期內(nèi)這部分資金將沒有別的用途，同時

21、供水基礎(chǔ)設(shè)施工程可以保證額外供水容量的存在，可以應(yīng)對用戶需求的增加而避免額外的或后續(xù)的投資。 </p><p>　　按照短期邊際成本的定價原則確定自來水的價格，如圖1-1所示，邊際成本曲線MC和需求曲線DD′相交于點M，與M點對應(yīng)的Pm就是按照邊際成本決定的價格水平。但是，自來水是區(qū)域性壟斷部門，由于規(guī)模經(jīng)濟的成本弱增性作用，在一定的范圍內(nèi)，表現(xiàn)為成本曲線是向下傾斜的，而且平均成本曲線AC位于邊際成本曲線MC的上

22、方。這就是說，如果按照邊際成本確定價格，供水企業(yè)就會發(fā)生平均每單位水量為NM的虧損，總的虧損額為PmMNPn。 </p><p>　　圖1按短期邊際成本原則進行的自來水定價 </p><p>　　成本遞減的自來水生產(chǎn)企業(yè)如果按照邊際成本決定的水平進行定價就會發(fā)生虧損，那么就不可能達到刺激企業(yè)提高生產(chǎn)效率的目標(biāo)，更不會達到維護企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ哪康?，缺乏自來水的有效供?yīng)也就談不上保證分配的效率。

23、如果考慮到自來水的長期供給能力的增長，那么邊際成本定價原則就應(yīng)該依據(jù)長期邊際成本進行定價。長期邊際成本是新增供水工程的總投資成本TC，不僅包括了固定成本FC和可變成本VC，而且還包括了工程投資的機會成本。因此，在長期內(nèi)，增加供水能力必須增加長期邊際成本。 </p><p>　　長期邊際成本的定價原則下，增加供水投資時，不僅要考慮到供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的全部投資總額，包括工程項目的年投資增加量、管網(wǎng)投資、年增加的運行費

24、用、年增加的消耗和成本和年增加的供水量等，而且還要考慮到投資資金的幾十年的機會成本。如果把固定資產(chǎn)折舊的增加成本總和除以供水的增加量，就得到供水單位增加水量的平均增加成本，平均增加成本是長期邊際成本的十分近似值[8]。長期邊際成本關(guān)注的是長期生產(chǎn)能力的增加，提供了一個更為確切的未來資本需求的估計。由于考慮了資金、勞動力和其他投入的機會成本，長期邊際成本定價同時將推進資源的高效分配。 　　2城市供水邊際成本的測算 </p>

25、<p>　　邊際成本有短期邊際成本和長期邊際成本兩種，供水的邊際成本定價是以長期邊際成本的測算為依據(jù)的。在進行測算時要注重對未來需求的估計，長期邊際成本應(yīng)包含與供水系統(tǒng)供水能力變化相關(guān)的那部分成本，即供水的長期邊際成本的測算應(yīng)將容量成本考慮在內(nèi)。 </p><p>　　供水的長期邊際成本的測算有兩種常用的方法： </p><p>　?。?）供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)周期長，資本形成具有相

26、當(dāng)程度的持久性，在供給方面具有明顯的不可分性，在這種情況下，供水的長期邊際成本LMC被定義為短期邊際成本SMC與邊際容量成本MCC之和，即： </p><p>　　LMC=SMCt+MCCt=ΔRt/ΔQt+RIt/ΔQt </p><p>　　其中，t代表長期邊際成本LMC的計算年份；ΔRt代表t年供水運行成本的增長；ΔQt代表t年供水量的增長；RIt代表t年所需償付的供水固定資產(chǎn)投資。

27、 </p><p>　　RIt=0表明在t年不需償付供水工程的固定資產(chǎn)投資，此時長期邊際成本LMC在數(shù)值上等于短期邊際成本SMC，即按照短期邊際成本定價，由于短期邊際成本處在不斷的變化中，因此供水價格將會出現(xiàn)明顯波動。 </p><p>　　（2）供水的長期邊際成本還可以通過平均增量成本AIC計算法進行測算，根據(jù)平均增量成本的定義，長期邊際成本可以通過未來某一段時期內(nèi)供水成本增長的折現(xiàn)值除

28、以供水量增長的折現(xiàn)值獲得，供水成本同樣包括供水運行成本和容量成本，計算公式為： </p><p><b>　　LMC=AIC </b></p><p>　　=∑Ti=1ΔRt+RIt·（1+r）-i∑Ti=1ΔQt·（1+r）-i </p><p>　　其中，AIC代表平均增量成本；T代表規(guī)劃期；r代表折現(xiàn)率。 </p

29、><p>　　3城市供水邊際成本定價法與平均成本定價法的比較 </p><p>　　城市供水的邊際成本定價法與平均成本定價方法相比存在著許多差異。首先，平均成本定價法是在對歷史數(shù)據(jù)進行自來水市場供求分析的基礎(chǔ)上測算供水服務(wù)的平均成本，結(jié)合適當(dāng)?shù)馁M率結(jié)構(gòu)進行合理定價，而邊際成本定價法是基于對邊際成本的測算進行定價，供水邊際成本的測算通常要基于對未來的預(yù)期和規(guī)劃。其次，在邊際成本定價過程中，同樣需

30、要進行費率結(jié)構(gòu)的設(shè)計，與平均成本定價法不同的是，平均成本定價法的費率結(jié)構(gòu)設(shè)計依據(jù)的是，供水服務(wù)成本在不同類型用戶之間的分配計算得到的與各類用戶相對應(yīng)的供水平均服務(wù)成本，邊際成本定價法的費率結(jié)構(gòu)需在對規(guī)劃期內(nèi)的供水邊際成本進行測算的基礎(chǔ)上進行設(shè)計，而且需要對未來實施水價政策后的收入狀況進行預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測到的可能發(fā)生的狀況制定相應(yīng)措施。最后，邊際成本定價法更注重供水過程中的經(jīng)濟效率的實現(xiàn)，以供水過程獲得的凈效益最大化為目標(biāo)，使自來水用戶用

31、水產(chǎn)生的邊際收益等于供水系統(tǒng)提供服務(wù)產(chǎn)生的邊際成本，將邊際成本信息通過價格傳達給用戶。 </p><p>　　根據(jù)經(jīng)濟學(xué)的理論，城市供水的邊際成本定價是基于水價等于所提供的最后一單位水的成本這一原則的，在邊際成本遞增的情況下可有效地抑制水資源的浪費。Riordan的研究表明，相比平均成本定價法，采用邊際成本定價法可使供水過程中的凈收益提高約10%—20%[9]。邊際成本定價可以合理高效地配置有限的水資源，抑制增長

32、過快的用水戶需求，從而達到節(jié)約用水、減小投資壓力的目的。 </p><p>　　4城市供水邊際成本定價法的應(yīng)用 </p><p>　　長期邊際成本能真實地反映水資源消費增加而引起的費用，以長期邊際成本為基礎(chǔ)的城市供水邊際成本定價是在中長期（5—10年）規(guī)劃的基礎(chǔ)上進行的，用此方法制定的水價在相當(dāng)長的時間內(nèi)是比較穩(wěn)定的，避免了供水結(jié)構(gòu)及投資的變動對成本造成的影響，提高供水的效率，從而更合理有

33、效地分配和利用水資源。但邊際成本定價法在實際運用中也不可避免的存在一些問題，一方面，長期邊際成本的測算通常建立在對未來供水需求和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的預(yù)期和規(guī)劃之上，缺乏真實可靠的數(shù)據(jù)支持，存在著較大的不確定性，同時，多種供水邊際成本測算方法的存在使得測算價格之間存在很大差異，這種不確定性和和差異性在一定程度上影響了用戶對城市供水邊際成本定價法的信任和認(rèn)同。另一方面，供水的長期邊際成本高于平均成本，實施邊際成本定價法使供水企業(yè)獲得因為壟斷而帶來

34、的超額利潤，這些壟斷企業(yè)獲得超額利潤會導(dǎo)致企業(yè)運行效率的降低，從帕累托最優(yōu)的角度來看，不利于社會財富的最大化。 </p><p>　　世上根本不存在只有優(yōu)點沒有缺點的方法，所以邊際成本定價法相對于平均成本定價法有很多優(yōu)勢的同時，自然會在實施的過程中存在著一些困難，而對于這些困難的提出并不是為了去否定邊際成本定價法，而是希望在實施邊際成本定價法這一政策之前，應(yīng)對上述可能出現(xiàn)的問題做好充分準(zhǔn)備，從而能夠更好地運用這種

35、方法。 </p><p><b>　　五、結(jié)論 </b></p><p>　　平均成本定價和邊際成本定價是城市供水定價的兩種基本方法，各有其優(yōu)缺點。平均成本定價法旨在回收供水企業(yè)的服務(wù)成本，相應(yīng)的計算較為簡單易行，但平均成本定價不能實現(xiàn)水資源的合理有效配置。邊際成本定價法基于對未來供水需求和供水設(shè)施建設(shè)的預(yù)期和規(guī)劃，有利于節(jié)約用水，提高水資源的開發(fā)利用效率，實現(xiàn)水資源

36、的優(yōu)化配置。通過前面的比較我們也可以看出，邊際成本定價法不僅在資源配置效率上，而且在成本控制以及適于中國現(xiàn)行經(jīng)濟模式等方面上跟平均成本定價法相比也都有很大的優(yōu)勢，邊際成本定價模式應(yīng)作為中國城市供水的主要定價方法。 </p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　[1]白讓讓行政權(quán)力、縱向約束與管制困境[J]財經(jīng)問題研究，2006，（9）：20-

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