關(guān)于理清軍人保險(xiǎn)實(shí)質(zhì) 分類進(jìn)行專業(yè)化基金管理

1、<p>　　關(guān)于理清軍人保險(xiǎn)實(shí)質(zhì) 分類進(jìn)行專業(yè)化基金管理</p><p>　　論文摘要：近年來，將商業(yè)保險(xiǎn)引入軍人保險(xiǎn)的呼聲越來越劇烈，本文從軍人保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)與特性出發(fā)，結(jié)合險(xiǎn)種的支付特點(diǎn)，得出軍人保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)是社會(huì)保險(xiǎn)的一種，不宜保險(xiǎn)化。并在此基礎(chǔ)上，對(duì)軍人保險(xiǎn)基金的管理給出合理化建議。 </p><p>　　論文關(guān)鍵詞：軍人保險(xiǎn)；社保特性；分類管理；投資渠道 </p>

2、<p>　　一、選題的目的及意義 </p><p>　　我國(guó)自建國(guó)以來一直較重視軍人福利待遇問題，在建國(guó)初到70年代末，實(shí)質(zhì)上實(shí)行的是先軍戰(zhàn)略，部隊(duì)干部福利待遇一般優(yōu)于地方干部待遇。80年代，《兵役法》第四章專門提到了軍人福利問題。隨著改革開放的深入，由于軍費(fèi)占比的縮減以及地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是90年代末禁止部隊(duì)從事商業(yè)活動(dòng)，使得廣大官兵的福利相對(duì)下降。為此，國(guó)家在1998年7月啟動(dòng)實(shí)施軍人保險(xiǎn)制度，

3、以期解決廣大官兵的后顧之憂。2012年4月，《中華人民共和國(guó)軍人保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《軍人保險(xiǎn)法》）已由中華人民共和國(guó)第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十六次會(huì)議通過，正式以人大立法的形式確定軍人保險(xiǎn)制度。 </p><p>　　目前，《軍人保險(xiǎn)法》剛剛確立，配套制度亟待完善，少數(shù)與《軍人保險(xiǎn)法》相悖的管理制度、暫行辦法亟待修訂，本文擬解決以下問題： </p><p>　?。ㄒ唬┙鉀Q軍人

4、保險(xiǎn)制度的定位問題，弄清軍人保險(xiǎn)到底是屬于社會(huì)保障范疇還是商業(yè)保險(xiǎn)范疇，為軍人保險(xiǎn)運(yùn)作模式的選擇找到理論依據(jù)。 </p><p>　?。ǘ┓治鲕娙吮ｋU(xiǎn)制度中各類保障的支付特點(diǎn)，對(duì)軍人保險(xiǎn)基金的管理提出原則性意見。 </p><p>　　解決好以上兩個(gè)問題，有利于軍人保險(xiǎn)制度的完善與推廣，有利于解決現(xiàn)役軍人以及適齡兵源后顧之憂，有利于安置安撫退役軍人及傷殘軍人，從而達(dá)到激發(fā)戰(zhàn)斗力、擴(kuò)大兵源

5、的目的。 </p><p>　　二、我國(guó)軍人保險(xiǎn)的特點(diǎn)及社保實(shí)質(zhì) </p><p>　　一直以來，學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界都提出在軍隊(duì)保險(xiǎn)中引入商業(yè)保險(xiǎn)，如郭大偉（2006）、鄭莉莉（2011），但我們認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)是由商業(yè)保險(xiǎn)公司承保，保險(xiǎn)人的市場(chǎng)性與逐利性，決定了商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)，不僅要求保險(xiǎn)事項(xiàng)符合大數(shù)定律，而且要求有較高的保險(xiǎn)利潤(rùn)。而對(duì)于軍隊(duì)后勤部門來說，還需要考慮保險(xiǎn)基金的保密性。是否將

6、商業(yè)保險(xiǎn)引入軍隊(duì)保險(xiǎn)，值得商榷。 </p><p>　　（一）《軍人保險(xiǎn)法》規(guī)定了軍人保險(xiǎn)的社保屬性 </p><p>　　《軍人保險(xiǎn)法》第一條對(duì)立法目的如是闡述“為了規(guī)范軍人保險(xiǎn)關(guān)系，維護(hù)軍人合法權(quán)益，促進(jìn)國(guó)防和軍隊(duì)建設(shè)”，對(duì)軍人保險(xiǎn)的目的做出了明確詮釋，即維護(hù)軍人合法權(quán)益、促進(jìn)國(guó)防和軍隊(duì)建設(shè)。按照《軍人保險(xiǎn)法》規(guī)定，軍人保險(xiǎn)有以下特征： </p><p>　　1

7、、強(qiáng)制性與普偏性。在總則一章中，對(duì)中國(guó)人民解放軍軍人保險(xiǎn)主管部門、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門、財(cái)政部門和軍隊(duì)其他有關(guān)部門的相關(guān)職責(zé)進(jìn)行了強(qiáng)制規(guī)定，軍人保險(xiǎn)基金一章中對(duì)保險(xiǎn)的資金財(cái)政來源做出了規(guī)定。從這些規(guī)定中可以看出，不允許不參保的情況出現(xiàn)，即軍人保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性與普偏性。 </p><p>　　2、基本保障性?！盾娙吮ｋU(xiǎn)法》中規(guī)定的險(xiǎn)種有四種，即軍人傷亡保險(xiǎn)、退役養(yǎng)老保險(xiǎn)、退役醫(yī)療保險(xiǎn)、隨軍未就業(yè)的軍人配偶保險(xiǎn)，這些

8、險(xiǎn)種分別于現(xiàn)行社保體系中的職工工傷險(xiǎn)、職工基本養(yǎng)老險(xiǎn)（或新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)）、大病統(tǒng)籌險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)，保障退役士兵、干部的與隨軍家屬的養(yǎng)老及疾病，屬于基本保障的范疇。 </p><p>　　3、福利性?！盾娙吮ｋU(xiǎn)法》的多個(gè)險(xiǎn)種中提到了財(cái)政支付、納入財(cái)政（國(guó)家）預(yù)算等詞，可見，軍人保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)是一種社會(huì)福利，具有福利性。 </p><p>　　以上三個(gè)特征也是社會(huì)保險(xiǎn)的主要特

9、征，據(jù)此，軍人保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)組成部分，《軍人保險(xiǎn)法》第三條明確規(guī)定“軍人保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)軍人職業(yè)特點(diǎn)，與社會(huì)保險(xiǎn)制度相銜接，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)”，實(shí)際上是規(guī)定了軍人保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)屬性。 </p><p>　?。ǘ┸娙吮ｋU(xiǎn)的特殊性決定了其社保實(shí)質(zhì) </p><p>　　非但如此，軍人保險(xiǎn)的特殊屬性也不支持軍人保險(xiǎn)走商業(yè)保險(xiǎn)道路： </p><p>　　1、軍人

10、保險(xiǎn)的額度可能暴露出我國(guó)現(xiàn)役人員實(shí)際情況，而目前國(guó)內(nèi)大型商業(yè)保險(xiǎn)公司均為上市公司，需要定期向社會(huì)公眾披露其經(jīng)營(yíng)情況，多數(shù)商業(yè)保險(xiǎn)公司均有外資摻股，從軍事數(shù)據(jù)的保密性角度出發(fā)，不宜將軍人保險(xiǎn)交由商業(yè)保險(xiǎn)公司承辦。 </p><p>　　2、軍人保險(xiǎn)中的軍人傷亡保險(xiǎn)不具有統(tǒng)計(jì)規(guī)律性。具體體現(xiàn)為和平時(shí)期傷亡比例小，戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期傷亡比例大，而戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期的傷亡比例也無規(guī)律可循。這導(dǎo)致了保險(xiǎn)的損失率無法估算，進(jìn)一步導(dǎo)致無法估算保險(xiǎn)

11、費(fèi)率，商業(yè)保險(xiǎn)不可行。而退役養(yǎng)老險(xiǎn)、退役醫(yī)療保險(xiǎn)、隨軍未就業(yè)的軍人配偶保險(xiǎn)則具有保險(xiǎn)期限長(zhǎng)的特點(diǎn)，而目前國(guó)內(nèi)商業(yè)保險(xiǎn)公司尚不具備長(zhǎng)期險(xiǎn)種開發(fā)的經(jīng)驗(yàn)。 </p><p>　　3、表面上看來，軍人保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人和受益人均是軍人本身或其家屬，屬于個(gè)體，但仔細(xì)分析卻可以發(fā)現(xiàn)，軍人保險(xiǎn)的最終受益人是國(guó)家。軍人保險(xiǎn)的作用有二，一是作為與“五險(xiǎn)”并列的險(xiǎn)種，解決軍人及其配偶的生老病死基本保障，但更為重要的是，解決軍人、適齡兵源

12、及其家屬的后顧之憂，使其能安心服役、放心拼搏，從而提高我軍的戰(zhàn)斗力，確保維護(hù)國(guó)家安全及社會(huì)穩(wěn)定，其受益者為全體國(guó)民。既然是全體國(guó)民受益，其相應(yīng)責(zé)任應(yīng)該有政府承擔(dān)，故軍人保險(xiǎn)應(yīng)該由政府作為最后擔(dān)保人，這正好符合社保的基本理念。而如果引入商業(yè)保險(xiǎn)，無疑是將政府的責(zé)任扔給社會(huì)，而保險(xiǎn)公司由于營(yíng)利性要求，如果保費(fèi)不變，勢(shì)必要影響到保障層度，從而影響到整個(gè)國(guó)防和公共安全事業(yè)。 </p><p>　　故軍人保險(xiǎn)只能走社會(huì)保險(xiǎn)

13、的路子，由軍隊(duì)統(tǒng)一承保、統(tǒng)一安排。 </p><p>　　三、我國(guó)軍人保險(xiǎn)基金管理 </p><p>　　（一）目前保險(xiǎn)基金管理的特點(diǎn) </p><p>　　目前，我國(guó)的軍人保險(xiǎn)基金管理比較簡(jiǎn)單，以消防部隊(duì)的為例，保險(xiǎn)基金的按照2009年實(shí)施的《中國(guó)人民武裝警察消防部隊(duì)軍人保險(xiǎn)基金管理規(guī)定》進(jìn)行管理，有以下特點(diǎn)： </p><p>　　1、基

14、金管理粗獷化。具體體現(xiàn)為四個(gè)險(xiǎn)種的基金統(tǒng)一管理，忽視了不同保險(xiǎn)的給付特征，雖然《管理規(guī)定》第五條中規(guī)定“集中統(tǒng)管、分類核算”的原則，但沒有得到更多體現(xiàn)，特別在投資管理中沒有很好的體現(xiàn)。 </p><p>　　2、忽視基金投資管理?！豆芾硪?guī)定》第四條規(guī)定“消防部隊(duì)軍人保險(xiǎn)基金管理的主要任務(wù)是建立和管理軍人保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，編制軍人保險(xiǎn)基金預(yù)算和決算，辦理軍人保險(xiǎn)基金的收繳、劃撥、支付、存儲(chǔ)、核算，監(jiān)督軍人保險(xiǎn)基金安全運(yùn)

15、行”沒有提及投資管理，雖然第五條規(guī)定了保值增值的原則，但在投資方面，第四十六條規(guī)定“消防局財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)在保證保險(xiǎn)基金支付的前提下，按照國(guó)家和軍隊(duì)的有關(guān)政策、規(guī)定，通過辦理定期存款、購(gòu)買國(guó)家債券進(jìn)行運(yùn)營(yíng)”，投資較為保守。而目前中國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，政府有意無意實(shí)施金融抑制，存款利率較低，另一方面，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，貨幣對(duì)內(nèi)貶值是長(zhǎng)期趨勢(shì)，單一、保守的投資約束給保險(xiǎn)基金的保值增值造成了巨大困難。 </p><p>　

16、?。ǘ┸娙吮ｋU(xiǎn)基金管理要求 </p><p>　　軍人保險(xiǎn)肩負(fù)著為軍人提供保障，促進(jìn)國(guó)防及公共安全事業(yè)發(fā)展的神圣職責(zé)。而按照一般保險(xiǎn)原理，保險(xiǎn)的核心在與保險(xiǎn)基金投資管理，即保險(xiǎn)基金的增值。按照目前軍人保險(xiǎn)的特點(diǎn)，有以下點(diǎn)需要考慮： </p><p>　　1、確立分類管理原則，切實(shí)對(duì)保險(xiǎn)基金實(shí)行分類管理。軍人傷亡保險(xiǎn)與其他險(xiǎn)種有顯著區(qū)別：沒有統(tǒng)計(jì)規(guī)律性，所需資金由國(guó)家承擔(dān)，個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)

17、，在基金管理時(shí)無個(gè)人部分一說。平時(shí)支付較少，戰(zhàn)時(shí)支付較多，支出結(jié)構(gòu)不平穩(wěn)，大多數(shù)時(shí)候支付較少，故流動(dòng)性管理要求不高，投資管理更應(yīng)該注意資產(chǎn)的增值。而其他三個(gè)險(xiǎn)種的支出有可預(yù)測(cè)性與經(jīng)常性，與社?；鸸芾淼姆绞较嗨啤Ｔ谕顿Y上，應(yīng)更注重資產(chǎn)的保值與流動(dòng)性管理。 </p><p>　　2、確立分散投資原則，拓展保險(xiǎn)基金的投資范圍。比照社?；鸬倪\(yùn)作，軍人保險(xiǎn)基金的投資范圍太窄，不利于多元化投資，也不利于提高投資效率。目前

18、，銀行理財(cái)產(chǎn)品、貨幣市場(chǎng)工具、短期融資券、中期票據(jù)企業(yè)債、公司債等都屬于收益較好、風(fēng)險(xiǎn)較低資產(chǎn)，都符合軍人保險(xiǎn)基金管理的穩(wěn)健性原則；而結(jié)構(gòu)化陽(yáng)光私募、指數(shù)基金、股票等，又能提供較高了收益，軍人保險(xiǎn)基金可以少量攝入。 </p><p>　　3、確立委托投資制度，由于軍隊(duì)相關(guān)部門無相關(guān)經(jīng)驗(yàn)投資以上金融資產(chǎn)，甚至沒有相關(guān)資質(zhì)，所以要建立起合理的委托管理體系，引入投資顧問。解決方法有二：（1）將保險(xiǎn)資金委托給社?；鸸芾?/p>

19、，這適合于退役養(yǎng)老保險(xiǎn)、退役醫(yī)療保險(xiǎn)、隨軍未就業(yè)的軍人配偶保險(xiǎn)基金，因?yàn)檫@些基金對(duì)應(yīng)險(xiǎn)種的給付特征與社?；痤愃?，并且在軍人退役后，這部分基金會(huì)轉(zhuǎn)交社?；?。采用這種方式，優(yōu)點(diǎn)是可以減輕軍隊(duì)后勤部門管理保險(xiǎn)基金的壓力，無需建立相對(duì)專業(yè)的投資團(tuán)隊(duì)或者投資管理團(tuán)隊(duì)，保險(xiǎn)基金投資績(jī)效大體與社?；鹜顿Y績(jī)效一致，有利于部分險(xiǎn)種的對(duì)接；缺點(diǎn)是只能覆蓋退役養(yǎng)老保險(xiǎn)、退役醫(yī)療保險(xiǎn)、隨軍未就業(yè)的軍人配偶保險(xiǎn)基金，覆蓋面不全；（2）分門別類設(shè)立若干軍人保

20、險(xiǎn)基金信托計(jì)劃，將保險(xiǎn)基金的商業(yè)銀行、信托公司、基金公司等熟悉金融市場(chǎng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作。這與引入商業(yè)保險(xiǎn)有顯著區(qū)別：商業(yè)保險(xiǎn)是將一個(gè)或多個(gè)險(xiǎn)種完全交給保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)，保險(xiǎn)公司可以知道保費(fèi)多少，可以決定有的賠付和轉(zhuǎn)付標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)保費(fèi)自主定價(jià)，而上述軍人保險(xiǎn)基金信托計(jì)劃可以完全規(guī)避這些問題。這種方式需要軍隊(duì)后勤部門建立較完善的投資管理團(tuán)隊(duì)，能對(duì)市場(chǎng)上的專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行</p><p>　　4、確立優(yōu)勝

21、劣汰原則，建立起合理的投資管理考評(píng)制度，設(shè)立投資考評(píng)崗。要提高投資效率，必須對(duì)投資結(jié)果進(jìn)行跟蹤，對(duì)投資團(tuán)隊(duì)實(shí)施考評(píng)，引入優(yōu)勝劣汰機(jī)制，對(duì)投資管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。大致說來，可以從以下幾個(gè)方面入手： </p><p>　　對(duì)自有投資團(tuán)隊(duì)和投資管理團(tuán)隊(duì)而言，可在年初建立投資目標(biāo)，在月度、季度末進(jìn)行績(jī)效追蹤，一旦實(shí)際投資效果與投資目標(biāo)出現(xiàn)較大差距，給出警示。在年度末，對(duì)未達(dá)到投資目標(biāo)的單位和個(gè)人給出懲罰，對(duì)投

22、資過程中有重大失誤的單位和個(gè)人給出記過等處分，對(duì)出色完成投資任務(wù)的單位和個(gè)人予以記功等嘉獎(jiǎng)。 </p><p>　　對(duì)社保基金、銀行、信托公司、保險(xiǎn)公司等外聘投資顧問，在準(zhǔn)入之前要做詳細(xì)的可行性分析，按照其投資能力分配其管理的保險(xiǎn)基金份額，每年度終了對(duì)其一年的投資業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，減少或者取消投資業(yè)績(jī)差的投資顧問下一年度的管理份額，增加投資業(yè)績(jī)優(yōu)秀的投資顧問下一年度的管理份額。 </p><p&g