中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的瓶頸與對策研究.pdf

1、國際保理作為一項(xiàng)集資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保多項(xiàng)服務(wù)于一身的綜合性業(yè)務(wù)，對于商業(yè)銀行來說，是其中間業(yè)務(wù)發(fā)展的創(chuàng)新成果之一。盡管從國際保理進(jìn)入中國市場時起，眾多學(xué)者和實(shí)務(wù)界人士都在將該業(yè)務(wù)與信用證、托收、匯付及出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行比較，并得出國際保理業(yè)務(wù)占有較大優(yōu)勢的結(jié)論。然而，中國商業(yè)銀行開展的國際保理業(yè)務(wù)規(guī)模雖較之引入初期有所增長，但仍與中國貿(mào)易大國的地位不符。這一方面說明中國與發(fā)達(dá)國家的差距明顯，另一方面也說明中國國際保

2、理業(yè)務(wù)還存在巨大的發(fā)展空間。到底是什么阻礙了中國商業(yè)銀行全面快速地發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)，而突破這些瓶頸的對策何在?這些問題成為本文研究的主題。 在導(dǎo)論中，本文結(jié)合國際貿(mào)易及國際結(jié)算的發(fā)展趨勢分析了研究的背景，并針對已有的相關(guān)文獻(xiàn)做了綜述。 第一章主要分析商業(yè)銀行與國際保理業(yè)務(wù)的聯(lián)系。從世界范圍來看，商業(yè)銀行提供的國際保理業(yè)務(wù)促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。在中國，商業(yè)銀行更是在這一業(yè)務(wù)的發(fā)展中處于重要地位。首先，盡管中國國際保理市場已

3、有非金融機(jī)構(gòu)介入，但商業(yè)銀行仍然是中國國際保理業(yè)務(wù)的主要交易主體。其次，在當(dāng)前的市場條件下，商業(yè)銀行是中國國際保理業(yè)務(wù)交易主體的較好選擇。對于中國商業(yè)銀行來說，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)量直線上升、金融業(yè)務(wù)全面開放以及同業(yè)競爭加劇的情形下，發(fā)展好國際保理業(yè)務(wù)意義重大。 第二章對中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的宏觀環(huán)境進(jìn)行分析，并從業(yè)務(wù)規(guī)模和種類兩方面描述中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)狀況。目前，中國國際保理業(yè)務(wù)處于供給主體單一、需求主體錯

4、位、國外規(guī)范性文件與國內(nèi)基本法規(guī)相沖突、國內(nèi)專門立法及監(jiān)管缺位的生存空間之中。在這種環(huán)境下的國際保理，從業(yè)務(wù)規(guī)模來看，盡管己經(jīng)開始逐漸呈增長趨勢，但是仍比同期的西方國家、中國香港及臺灣地區(qū)的業(yè)務(wù)規(guī)模相去甚遠(yuǎn)，且與中國進(jìn)出口貿(mào)易大國的地位不符。從業(yè)務(wù)種類來看，中國商業(yè)銀行開展的國際保理業(yè)務(wù)主要是出口保理，其中以有追索權(quán)保理為主。 第三章是本文的基石，分析了現(xiàn)階段中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理的瓶頸。在結(jié)合現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r對已有觀點(diǎn)進(jìn)行綜

5、述的基礎(chǔ)上，本文提出中國商業(yè)銀行突破國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸最切實(shí)可行的方法就是突破自身在經(jīng)營國際保理業(yè)務(wù)方面的障礙，特別是從國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范及產(chǎn)品定價這兩方面入手更具有可操作性。因此，后文主要從上述兩方面進(jìn)行研究，得出的結(jié)論是商業(yè)銀行在開展國際保理業(yè)務(wù)時涉及法律適用風(fēng)險(xiǎn)、承購債權(quán)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、履行國際保理協(xié)議中遇到的風(fēng)險(xiǎn)及進(jìn)出口商信用風(fēng)險(xiǎn)等多重風(fēng)險(xiǎn)，亟需商業(yè)銀行完善和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范對策。同時，由于國際保理業(yè)務(wù)中的信息不對稱、進(jìn)出口商對國際

6、保理的認(rèn)知程度不高以及保理價格主要由國外進(jìn)口保理商擬訂等原因?qū)е轮袊鴩H保理業(yè)務(wù)價格存在偏高傾向，大部分中小企業(yè)難以接受這一較高價格。 第四章在介紹歐洲國家和臺灣地區(qū)國際保理發(fā)展特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，借鑒其業(yè)務(wù)發(fā)展的模式及風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑。在業(yè)務(wù)主體方面，中國商業(yè)銀行可以在適當(dāng)?shù)臅r機(jī)通過與國外著名金融機(jī)構(gòu)合作成立專業(yè)保理公司。在業(yè)務(wù)發(fā)展形式方面，應(yīng)采用國際先進(jìn)的EDI系統(tǒng)和網(wǎng)上交易手段。在風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移方面，可以借鑒國外的先進(jìn)模式，加強(qiáng)與

7、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的聯(lián)合。 第五章針對中國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)中的瓶頸因素提出相應(yīng)的對策建議。第一，以商業(yè)銀行改革及社會征信體制的逐步完善為契機(jī)發(fā)展商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的全面改革奠定了中國開展國際保理業(yè)務(wù)的制度基礎(chǔ)。同時，中國信用體制的建立與完善為國際保理業(yè)務(wù)做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作提供了良好的基礎(chǔ)。反過來講，商業(yè)銀行應(yīng)抓住這樣的契機(jī)，大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)，使其成為中間業(yè)務(wù)的一個亮點(diǎn)。第二，完善商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。鑒

8、于國際保理業(yè)務(wù)中保理商可能遇到諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，為有效控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，銀行保理商在國際保理具體操作中應(yīng)在保理合同中明確關(guān)于適用法規(guī)的約定，解除糾紛的法律適用風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)貿(mào)易主體及貿(mào)易背景的審查，明確出口商關(guān)于轉(zhuǎn)讓債權(quán)的書面承諾；慎重制訂核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款的條款，避免不合格賬款帶來的意外法律風(fēng)險(xiǎn)及構(gòu)筑有效的追索權(quán)和補(bǔ)償機(jī)制。針對信用風(fēng)險(xiǎn)，本文提出了信用風(fēng)險(xiǎn)防范的事前對策，包括信用分析、信用額度控制和交易過程控制。第三，消除國際保

9、理業(yè)務(wù)中的信息不對稱，通過可行途徑降低業(yè)務(wù)價格。首先，通過獲取或施放市場信號來平衡交易雙方的信息不對稱、設(shè)計(jì)合理的契約來避免由于信息不對稱帶來的不利選擇以及建立良好的國際保理市場規(guī)范制度等措施消除導(dǎo)致國際保理價格偏高的信息不對稱因素。其次，通過加大國際保理業(yè)務(wù)的宣傳降低客戶對國際保理成本的不確定性。最后，依靠擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模及改善信用環(huán)境的方式降低保理商成本，以降低保理價格。并通過與國外保理商合作及大力發(fā)展進(jìn)口保理業(yè)務(wù)，爭取到定價的主動權(quán)，