論商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險預警機制的建立.pdf

1、以風險為基本特征的現(xiàn)代市場經濟是一種高度貨幣化、信用化的資源配置模式，金融體系在整個經濟運行中居于核心地位。又因為商業(yè)銀行在金融體系中的核心地位，經濟運行中的風險最終會通過各種途徑集中反映和表現(xiàn)為金融體系最重要的風險——信貸風險。同時，由于我國目前社會信用環(huán)境落后、中小企業(yè)信用擔保體系不健全，且銀行缺乏低成本利潤增長點，經營業(yè)務趨同，從而使得集團客戶授信成為銀行業(yè)務的主要構成部分。近年來，農凱、鄭百文、德隆、中航油等集團事件接二連三地爆

2、發(fā)，使得銀行開始認識到，隱藏在集團客戶龐大組織架構后面的很可能是非公允的關聯(lián)交易、錯亂的關聯(lián)擔保，以及虛假的財務報表、虛增的資產規(guī)模、脆弱的資金鏈條等等。因此，集團客戶信用風險防范與控制已成為關系到我國銀行業(yè)安全的重要問題。目前，理論界關于集團客戶授信業(yè)務風險預警機制的研究剛剛起步，關于集團客戶授信業(yè)務風險預警機制建立的文獻十分有限。已存的文獻中也基本以理論概述為主，缺乏全面系統(tǒng)的分析。有鑒于此，筆者將嘗試對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險

3、預警機制的建立做一開拓性的研究。 本文立足于集團客戶的基本特征，著重分析了集團客戶的特殊風險來源——關聯(lián)交易，包括正常關聯(lián)交易、非公允關聯(lián)交易的主要類型和關聯(lián)交易非關聯(lián)化。在此基礎上，參照靈敏性、代表性、可操作性等原則選取了一系列的關鍵指標，構建了企業(yè)及銀行層面風險預警指標體系，并從政府監(jiān)管層面提出了商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險信息數據庫的建立方案。具體的企業(yè)層面預警指標體系包括國家政策風險、區(qū)域經濟風險和行業(yè)風險三方面的宏觀指