商業(yè)銀行集團客戶信貸風險及防范.pdf

1、企業(yè)集團是經(jīng)濟發(fā)展過程中的一種經(jīng)濟組織形式，是社會經(jīng)濟發(fā)展過程中出現(xiàn)的必然產(chǎn)物。企業(yè)集團的數(shù)量和規(guī)模會隨著經(jīng)濟的市場化和一體化程度的提高而增大。當企業(yè)集團與商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務往來關(guān)系時，就成為商業(yè)銀行的集團客戶。 集團客戶與單一客戶一樣都是商業(yè)銀行的客戶。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的單一客戶會發(fā)展成為集團客戶。集團客戶由于在品牌效益、抗御市場風險能力等方面存在著優(yōu)勢，是各家銀行市場營銷的重點。伴隨著集團資產(chǎn)規(guī)模的發(fā)展，集團的貸款

2、規(guī)模也都呈現(xiàn)出迅速上升的態(tài)勢，貸款在企業(yè)集團規(guī)模擴張過程中起了很重要的支持作用。大部分新興企業(yè)集團的融資主要依靠銀行信貸，相當部分貸款是由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔保的流動資金貸款。由于新興企業(yè)集團對銀行資金的依賴程度較深，貸款規(guī)模增幅大，絕對量也呈上升趨勢。 為了實現(xiàn)財務上或經(jīng)營上的協(xié)同效應，大型企業(yè)集團不斷發(fā)展，集團內(nèi)部企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、交易關(guān)系變得日趨復雜和微妙：既有緊密型的、嚴格意義上的母子公司制集團公司，也有松散型的、不存在產(chǎn)權(quán)

3、關(guān)系但業(yè)務高度關(guān)聯(lián)的上下游企業(yè)集團，還有形式上不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系、但實際上具有控制能力的企業(yè)集團。 無論何種性質(zhì)的企業(yè)集團，內(nèi)部企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)邊界、利益關(guān)系、交易方式與其他單體公司都有很大的不同。集團客戶資產(chǎn)規(guī)模龐大，資金調(diào)度能力相對較強，往往能利用銀行交叉開戶、多頭授信的漏洞“拆東墻、補西墻”，有的還會通過拆分、整合等手段故意在銀行間頻繁流轉(zhuǎn)資金，制造現(xiàn)金流，形成虛假繁榮，延緩風險暴露。更有一些集團客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生

4、沖突時，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)變動等形式逃廢銀行債務。隨著“藍田”、“農(nóng)凱”、“德隆”、“華光”等上市公司經(jīng)濟案件的相繼爆發(fā)，集團客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險逐漸引起各家銀行和監(jiān)管部門的廣泛關(guān)注，直面集團客戶信貸風險已刻不容緩。 本文首先介紹了商業(yè)銀行信貸風險研究的相關(guān)文獻綜述，然后介紹了集團客戶的行為特點和信貸風險的特點；進而介紹了基于信息不對稱的商業(yè)銀行集團客戶信貸風險分析；提出了具有實踐操作