內部審計在長春帝旺公司ERP項目實施風險防范中的應用.pdf

1、為了強化企業(yè)競爭力,許多企業(yè)都選擇了ERP系統(tǒng)去提高企業(yè)自身的經營管理水平,但ERP項目的高投入、高風險的性質,使得其實施難度較大,實施成功率也較低。如何在實施ERP過程中規(guī)避風險是近年來,許多理論工作者和應用工作者探討的課題。本論文通過采用內部審計的最新理念,結合風險管理中的相關理論,從一個全新的視角來審視ERP實施過程中的風險防范和風險規(guī)避這個課題,希望能通過采用內部審計的先進理念和方法為ERP實施風險管理提供一個新的途徑。論文以長

2、春帝旺公司ERP項目實施為背景。通過分析內部審計的一般控制風險模型(COSO)和IT治理模型(COBIT)、內部審計中風險管理方法和技術以及內部審計的一般工作流程,在吸收了國內外先進的風險管理審計理念的基礎上,建立了全新的ERP項目實施風險審計三階段的控制框架。根據ERP項目風險管理的特殊性,提出“固有風險”和“不可預見風險”兩類風險概念,據此編制了ERP項目實施風險審計方案。在審計方案中提出一套新的ERP實施審計工作流程和審計工作程序