基于EVA價值管理的商業(yè)銀行貸款定價問題研究.pdf

1、當(dāng)前,我國金融體制改革出現(xiàn)兩大趨勢,一種趨勢是以利率市場化為代表的金融利率體系改革漸行漸近,由市場供求關(guān)系決定的利率形成機制逐漸形成;一種趨勢是以完善治理結(jié)構(gòu)為特征的商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營機制改革如火如荼,以獲取銀行價值最大化為目標(biāo)的經(jīng)濟增加值(EVA)價值管理體系逐漸被國內(nèi)商業(yè)銀行導(dǎo)入和采用。利率市場化給商業(yè)銀行帶來了巨大的機遇與挑戰(zhàn),基于EVA的價值管理給商業(yè)銀行財務(wù)績效管理帶來現(xiàn)實的選擇與決策。在我國商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中,貸款業(yè)務(wù)占據(jù)

2、重要地位,據(jù)《中國金融年鑒(2004)》數(shù)據(jù)統(tǒng)計,貸款占到我國商業(yè)銀行資產(chǎn)總值的50％以上,貸款利息收入占到商業(yè)銀行營業(yè)收入的60%以上,因此貸款定價是否能涵蓋銀行成本和承擔(dān)風(fēng)險,是否能使銀行獲得收益最大化,對于商業(yè)銀行至關(guān)重要。在我國利率市場化下,貸款的合理定價不僅是理論研究中亟待解決的問題,對商業(yè)銀行來說,更具有現(xiàn)實意義。基于此,本文以我國利率市場化改革進程為背景,以探討基于EVA價值管理的商業(yè)銀行貸款合理定價為目標(biāo),在對西方現(xiàn)代商

3、業(yè)銀行貸款定價模式和我國現(xiàn)有貸款定價方法分析的基礎(chǔ)上,結(jié)合我國商業(yè)銀行實際貸款利率執(zhí)行情況實例數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析,指出了我國商業(yè)銀行現(xiàn)有貸款定價方法在實踐中遇到的問題與困惑,并從制度和微觀層面提出了解決商業(yè)銀行貸款定價問題的一些建設(shè)性思路與建議。隨后,本文重點將EVA原理應(yīng)用于貸款定價方法研究,探討了基于EVA價值管理的商業(yè)銀行貸款定價原則,指出貸款定價應(yīng)根據(jù)不同細分客戶,分別采取標(biāo)準(zhǔn)化定價和全面關(guān)系定價的方法。針對不同定價方法,探討了相應(yīng)貸