基于EVA價(jià)值管理的商業(yè)銀行貸款定價(jià)問題研究.pdf

1、當(dāng)前,我國(guó)金融體制改革出現(xiàn)兩大趨勢(shì),一種趨勢(shì)是以利率市場(chǎng)化為代表的金融利率體系改革漸行漸近,由市場(chǎng)供求關(guān)系決定的利率形成機(jī)制逐漸形成;一種趨勢(shì)是以完善治理結(jié)構(gòu)為特征的商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革如火如荼,以獲取銀行價(jià)值最大化為目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)價(jià)值管理體系逐漸被國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行導(dǎo)入和采用。利率市場(chǎng)化給商業(yè)銀行帶來了巨大的機(jī)遇與挑戰(zhàn),基于EVA的價(jià)值管理給商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效管理帶來現(xiàn)實(shí)的選擇與決策。在我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中,貸款業(yè)務(wù)占據(jù)

2、重要地位,據(jù)《中國(guó)金融年鑒(2004)》數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),貸款占到我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)總值的50％以上,貸款利息收入占到商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入的60%以上,因此貸款定價(jià)是否能涵蓋銀行成本和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),是否能使銀行獲得收益最大化,對(duì)于商業(yè)銀行至關(guān)重要。在我國(guó)利率市場(chǎng)化下,貸款的合理定價(jià)不僅是理論研究中亟待解決的問題,對(duì)商業(yè)銀行來說,更具有現(xiàn)實(shí)意義?；诖?本文以我國(guó)利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程為背景,以探討基于EVA價(jià)值管理的商業(yè)銀行貸款合理定價(jià)為目標(biāo),在對(duì)西方現(xiàn)代商

3、業(yè)銀行貸款定價(jià)模式和我國(guó)現(xiàn)有貸款定價(jià)方法分析的基礎(chǔ)上,結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際貸款利率執(zhí)行情況實(shí)例數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析,指出了我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有貸款定價(jià)方法在實(shí)踐中遇到的問題與困惑,并從制度和微觀層面提出了解決商業(yè)銀行貸款定價(jià)問題的一些建設(shè)性思路與建議。隨后,本文重點(diǎn)將EVA原理應(yīng)用于貸款定價(jià)方法研究,探討了基于EVA價(jià)值管理的商業(yè)銀行貸款定價(jià)原則,指出貸款定價(jià)應(yīng)根據(jù)不同細(xì)分客戶,分別采取標(biāo)準(zhǔn)化定價(jià)和全面關(guān)系定價(jià)的方法。針對(duì)不同定價(jià)方法,探討了相應(yīng)貸