國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)的構(gòu)建.pdf

1、2004年是中國(guó)金融業(yè)改革的重要一年，在這一年里發(fā)生了鐵本事件、周正毅案、德隆事件和中航油事件。這些事件使中國(guó)的金融業(yè)蒙受了巨大的損失。如何有效識(shí)別、防范金融風(fēng)險(xiǎn)是中國(guó)銀行業(yè)面臨的一個(gè)重大課題。作為銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)之一，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)體系急待建立和完善。 本文先從信用的起源開(kāi)始，闡述了信用評(píng)級(jí)的經(jīng)濟(jì)學(xué)含義、信用缺乏造成的危害。再?gòu)你y行的角度，分析了目前國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題。針對(duì)國(guó)有商

2、業(yè)銀行內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題，本文作者結(jié)合銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的有關(guān)理論，詳細(xì)地分析了評(píng)級(jí)體系所必須的財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。并以批發(fā)零售業(yè)為例，嘗試建立一套行之有效的客戶信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。該體系主要從償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、綜合能力、履約情況及發(fā)展能力和潛力等方面對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。各評(píng)價(jià)方面下設(shè)若干量化指標(biāo)或非量化指標(biāo)，由此構(gòu)成一個(gè)完整的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。 本文提出的評(píng)級(jí)體系有三個(gè)特點(diǎn)：第一，重視現(xiàn)金流分析。充分的

3、現(xiàn)金流量是受評(píng)對(duì)象償還到期債務(wù)的根本保證，是分析企業(yè)未來(lái)償債能力的核心因素。因此，評(píng)級(jí)體系中加入了對(duì)現(xiàn)金流量充足性的分析和預(yù)測(cè)，確實(shí)讓評(píng)級(jí)結(jié)果反映受評(píng)對(duì)象未來(lái)的真實(shí)償債能力。 第二，重視行業(yè)分析。受評(píng)對(duì)象所處行業(yè)及在該行業(yè)中的地位，是影響其信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。因此，評(píng)級(jí)體系中加入了大量的行業(yè)分析，使評(píng)級(jí)結(jié)果體現(xiàn)行業(yè)的不同特點(diǎn)，也使評(píng)級(jí)結(jié)果在不同行業(yè)之間有較強(qiáng)的可比性。 第三，重視評(píng)級(jí)結(jié)果的校驗(yàn)和運(yùn)用。建議根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料