中國銀行信用證抵押貸款業(yè)務的風險及其防范對策研究 【文獻綜述】

1、0畢業(yè)論文（設計）文獻綜述金融學中國銀行信用證抵押貸款業(yè)務的風險及其防范對策研究信用證抵押貸款是信用放款的一種形式，也是進出口商進行短期融資的一種有效途徑，如打包貸款等等。信用證是開證銀行應開證申請人要求和指示或以開證人自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)，向受益人或受益人的指定人付款，或者承兌并支付受益人出具的匯票授權另一家銀行付款，或者承兌并支付該匯票授權另一家銀行議付。自1929年國際商會制定《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（

2、UCP）第一個版本以來，經(jīng)過近一個世紀的發(fā)展，信用證已成為國際貿(mào)易中一種主要的支付結算方式，也是一種重要的融資方式。它的應用極大促進國際貿(mào)易的快速發(fā)展。１國外研究狀況國外學者B.V.Kulnar(2000)認為“盡管政府機關、金融機構和保險公司設置了嚴密的程序進行檢查和預防，也并不能阻止某些人千方百計地實施金融欺詐的行為”。Kozolckyk(1982)就對新興的備用信用證做過有關法律方面的研究和銀行擔保的考證了。RobertoBerg

3、ami(2007)通過對UCP600與UCP500的變化研究了對于不符點單據(jù)的處理方式和風險問題，通過研究他認為:在UCP500框架下，銀行拒付后留存單據(jù)等候申請人的放棄，實際上等于給開證申請人提供了一個向受益人壓價或者拖延付款的便利，當開證申請人發(fā)現(xiàn)商品價格上漲，會立刻同意接受不符點而付款贖單，而受益人卻承擔了延期收匯的利息損失；在UCP600第16條C款關于拒付通知的內(nèi)容中增加“銀行留存單據(jù)聽后交單人的進一步指示”條款，使受益人獲得

4、了更為靈活的選擇權，當商品價格上漲的時候，受益人可以選擇提價或者將商品轉(zhuǎn)賣他人的方式鎖定收益，而不單單是聽憑申請人的放棄就使銀行獲得釋放單據(jù)的權力。該學者認為這是UCP600對于控制信用證結算風險和保護受益人權益的一大進步。２國內(nèi)研究狀況雖然國內(nèi)業(yè)界接觸信用證的時間相對較短，很多有價值的案例和經(jīng)驗來源于外部，但是對信用證業(yè)務的研究仍然是比較全面和深刻的，其中閻之大2意義對于商業(yè)銀行在出口信用證項下銀行的風險與防范中，國內(nèi)學者趙秀敏（20

5、08）指出信用證是國際貿(mào)易通用的結算方式也是重要的融資方式。出口信用證項下銀行存在著開證行資信風險、開證行國家或地區(qū)風險、匯率和利率風險、出口商信用風險、出口信用證經(jīng)辦人員操作風險等。所以，銀行應采取提高對政治風險、匯率與利率風險的防范能力；提高經(jīng)辦人員業(yè)務素質(zhì)；嚴格執(zhí)行操作規(guī)程等防范出口信用證項風險的有效措施，切實防范風險事件的發(fā)生。原擒龍和夏霖（2009）從對一則信用證開證行對于客戶的開證申請進行前期審查，發(fā)現(xiàn)欺詐疑點的案例進行分析

6、著手，探討了商業(yè)銀行如何防范信用證欺詐風險。商業(yè)銀行自身防范欺詐風險應注意進行專業(yè)化審查，注意了解客戶，加強與代理行的選擇和信息交流，健全銀行內(nèi)部管控與培訓制度，如萬一欺詐業(yè)務發(fā)生應通過司法途徑解決。商業(yè)銀行還應協(xié)助客戶防范欺詐風險，應協(xié)助客戶慎重選擇交易伙伴，妥善簽訂貿(mào)易合同及時跟蹤合同及信用證執(zhí)行進程，并協(xié)助客戶進行專業(yè)培訓。國內(nèi)學者對信用證打包貸款也有不少的研究。崔曉麗（2007）告訴我們信用證打包貸款是出口型貿(mào)易融資業(yè)務的重要產(chǎn)

7、品。由于打包貸款為交單前融資比其它貿(mào)易融資產(chǎn)品風險更大需要掌握的防控環(huán)節(jié)更多。她從分析打包貸款幾項主要風險點入手結合國際慣例和銀行相關規(guī)定提出了降低打包貸款操作風險的對策和建議。信用證打包貸款的風險點集中體現(xiàn)在以下幾個方面：虛假出口來證和信用證“軟條款”陷阱、對貿(mào)易背景真實性的把握相對困難、對出口商商業(yè)信用依賴性強。而采取的防范措施有如下幾點：認真審核出口來證的真實性、有效性；加強對客戶貸款條件的審查；注重貿(mào)易背景的合法性、真實性；慎重