ucp600對(duì)銀行信用證業(yè)務(wù)的影響研究的論文

1、<p>　　UCP600對(duì)銀行信用證業(yè)務(wù)的影響研究的論文</p><p>　　UCP600對(duì)銀行信用證業(yè)務(wù)的影響研究的論文</p><p>　　論文 關(guān)鍵詞：信用證業(yè)務(wù) ucp600 銀行 責(zé)任 風(fēng)險(xiǎn)</p><p>　　論文摘要：ucp500自生效以來(lái),推動(dòng)了信用證業(yè)務(wù)的 發(fā)展 ,也促進(jìn)了ucp在全球范圍內(nèi)的廣泛應(yīng)用。然而隨著科技、貿(mào)易、運(yùn)輸、 金融 和

2、保險(xiǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，ucp500中的過(guò)時(shí)條款、條款繁雜、措辭欠精煉等問(wèn)題已經(jīng)跟不上時(shí)代的需要。銀行實(shí)務(wù)中圍繞ucp產(chǎn)生的爭(zhēng)議層出不窮，由于一些銀行人員未能正確地運(yùn)用這些條文，其結(jié)果嚴(yán)重防礙了跟單信用證的使用。</p><p>　　ucp600是經(jīng)國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)委員會(huì)全面回顧ucp500實(shí)施以來(lái)icc發(fā)布的各類出版物、意見書及決定，吸收其中的合理?xiàng)l款，刪除了那些表達(dá)不確切、內(nèi)容已過(guò)時(shí)及與國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)相脫節(jié)的條款，考

3、慮引入新的概念和規(guī)則、嘗試彌補(bǔ)造成多發(fā)不符點(diǎn)的規(guī)則缺陷而產(chǎn)生的。</p><p>　　本文從ucp600與ucp500的差異分析入手， 總結(jié) ucp600的新變化，進(jìn)一步通過(guò)對(duì)與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行責(zé)任的要求進(jìn)行分析，明確各銀行的責(zé)任，進(jìn)而總結(jié)ucp600對(duì)銀行信用證業(yè)務(wù)的影響。同時(shí)，根據(jù)銀行信用證業(yè)務(wù)的流程，對(duì)在ucp600下可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及防范的措施進(jìn)行分析并得出結(jié)論。</p><p&g

4、t;<b>　　引 言</b></p><p>　　信用證是銀行（即開證行）依照進(jìn)口商（即開證申請(qǐng)人）的要求和指示，對(duì)出口商（即受益人）發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行或進(jìn)口商為付款人的匯票，保證在交來(lái)符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時(shí)，必定承兌和付款的保證文件。ww信用證業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶辦理收付及其他委托代理事項(xiàng)、提供各種金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。在辦理這類業(yè)務(wù)時(shí)，銀行既不是債務(wù)人也不是債權(quán)人，而是

5、處于受委托代理地位，以中間人身份進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。</p><p>　　銀行信用證業(yè)務(wù)基本上都是服務(wù)性質(zhì)的，它既滿足了 經(jīng)濟(jì) 社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行金融服務(wù)的需求，又能為商業(yè)銀行吸引更多顧客，增加其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、代理融通業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)以及匯兌、承兌、信用證及 電子 計(jì)算 機(jī)服務(wù)等多種業(yè)務(wù)。</p><p>　　跟單信用證統(tǒng)一慣例（uniform cu

6、stoms and practice for documentary credits，簡(jiǎn)稱ucp），是國(guó)際銀行界、律師界、學(xué)術(shù)界自覺(jué)遵守的“ 法律 ”，是全世界公認(rèn)的、到目前為止最為成功的一套非官方規(guī)定。70多年來(lái)，160多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的icc和不斷擴(kuò)充的icc委員會(huì)持續(xù)為ucp的完善而努力工作著。</p><p>　　目前，大家熟悉并使用了13年的ucp500即將退出 歷史 舞臺(tái)。取而代之的是順應(yīng)時(shí)代變遷、順應(yīng)

7、科技發(fā)展的ucp600。這是ucp自1933年問(wèn)世后的第六次修訂版。 ucp600即跟單信用證統(tǒng)一慣例，是國(guó)際商會(huì)的600號(hào)出版物。它是在ucp500的基礎(chǔ)上，結(jié)合isbp.urr525.eucp和isp98形成的，2007年7月1日開始生效。</p><p>　　2003年5月，icc銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)批準(zhǔn)對(duì)ucp進(jìn)行修改。修改稿經(jīng)9人起草小組的15次會(huì)議初擬，并 參考 了來(lái)自26個(gè)國(guó)家的41位銀行和運(yùn)輸業(yè)專

8、家組成的資訊小組的意見。在復(fù)雜的磋商過(guò)程中，起草小組共收到來(lái)自各icc國(guó)家委員會(huì)的5000多份意見書。國(guó)際商會(huì) 中國(guó) 國(guó)家委員會(huì)（iccchina）參與了修訂的全過(guò)程，而且是最主要的幾個(gè)參與國(guó)家之一。對(duì)于其每次修訂稿，我國(guó)銀行界在iccchina的組織下，都進(jìn)行了深入研究，并提出了詳細(xì)的建設(shè)性意見，其中很多已經(jīng)反映在目前的版本中。3年來(lái)，icc銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)每年的春、秋例會(huì)上，ucp都是重要討論的議題。許多爭(zhēng)議較大的條款，都是在例

9、會(huì)上由各國(guó)家委員會(huì)以投票的方式來(lái)決定的。有的條款更是以微弱優(yōu)勢(shì)確定的，足見話語(yǔ)權(quán)的力量。 </p><p>　　2006年10月25日，在巴黎舉行的icc銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)2006年秋季例會(huì)上，以點(diǎn)名（roll call）形式，經(jīng)71個(gè)國(guó)家和地區(qū)icc委員會(huì)以105票贊成（其中，7個(gè)國(guó)家各有3票權(quán)重，20個(gè)國(guó)家和地區(qū)各有2票權(quán)重，44個(gè)國(guó)家各有1票。值得一提的是，中國(guó)大陸有3票、中國(guó)香港有2票、中國(guó)臺(tái)北有2票）

10、，ucp600最終得以通過(guò)。</p><p>　　由于ucp的重要和核心地位，它的修訂還帶動(dòng)了e-ucp、isbp、swift等的相應(yīng)修訂和升級(jí)。</p><p>　　第一章 ucp600與ucp500的差異 </p><p><b>　　1.1 基本差異 </b></p><p>　　1.1.1 銀行單據(jù)處理的時(shí)間 &

11、lt;/p><p>　　ucp500規(guī)定的處理單據(jù)的合理工作時(shí)間是在收單后7個(gè)工作日內(nèi)，但是這個(gè)規(guī)定有點(diǎn)含糊不清。因此最新的ucp600就徹底拋棄含糊不清的“合理時(shí)間”，直接規(guī)定為不超過(guò)5個(gè)工作日。這一修改，直接考驗(yàn)了銀行的工作能力，還有與 企業(yè) 之間各個(gè)環(huán)節(jié)工作人員的工作效率，對(duì)于企業(yè)而言，新的規(guī)定有望更早的收到頭寸。</p><p>　　此項(xiàng)的修改縮短了銀行信用證業(yè)務(wù)處理的周期，我國(guó)進(jìn)出口

12、的業(yè)務(wù)量將會(huì)增加，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到良好的促進(jìn)作用。</p><p>　　1.1.2 拒付后單據(jù)的處理 </p><p>　　在ucp600的條款中，細(xì)化了拒付中對(duì)單據(jù)處理的幾種選擇，其中包括一直以來(lái)極具爭(zhēng)議的條款：“拒付后，如果開征行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)?！睂?shí)踐中，銀行往往會(huì)因?yàn)樵诰芨锻ㄖ斜砻鲗ⅰ皩で筮M(jìn)口人放棄不符點(diǎn)放單”而被法院認(rèn)定為拒付無(wú)效。ucp600把這

13、種條款納入合理的范圍內(nèi)，符合了現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)的發(fā)展，減少了因此產(chǎn)生糾紛的可能，并且有望縮短不符點(diǎn)單據(jù)處理的周期。如果出口商不愿意給予對(duì)方這種權(quán)利，可以在交單時(shí)明確指示按照慣例中另一個(gè)選項(xiàng)來(lái)處理，即拒付后“銀行將按照先前收到的交單人指令行事”，后者干脆要求進(jìn)口商委托開立信用證時(shí)直接排除這一選項(xiàng)。</p><p>　　1.1.3 新增融資許可條款 </p><p>　　ucp600明確了開證行對(duì)于指

14、定行進(jìn)行承兌、做出延期付款承諾的授權(quán)，同時(shí)包含允許指定行進(jìn)行提前買入的授權(quán)。ucp600這項(xiàng)規(guī)定存在與各國(guó)的商法、票據(jù)法有所抵觸的可能，但鑒于各國(guó)法院在處理信用證相關(guān)案件時(shí)，會(huì)很大程度上傾向遵循國(guó)際慣例，在一定程度上，這一規(guī)定是富有積極意義的。</p><p>　　1.1.4 單證相符的標(biāo)準(zhǔn) </p><p>　　ucp600專門規(guī)定了何為“相符的交單”，將單據(jù)與信用證相符的要求細(xì)化為“單

15、內(nèi)相符，單單相符，單證相符”，強(qiáng)調(diào)要與信用證條款、適用的慣例條款以及國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相符合。對(duì)“相符”的明確界定，可以減少實(shí)務(wù)中對(duì)于單據(jù)不符點(diǎn)的爭(zhēng)議。另外，ucp600要求單據(jù)內(nèi)容必須在表面上具備所要求的單據(jù)的功能。新的標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)謹(jǐn)，增強(qiáng)了銀行方面對(duì)“相符的交單”的判斷能力，減少了不必要的爭(zhēng)議。</p><p>　　1.1.5 單據(jù)遺失風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) </p><p>　　ucp600規(guī)定如果發(fā)

16、送“單證相符”的單據(jù)給開證行的銀行是一家被指定銀行，而單據(jù)在途中遺失，那么開證行有責(zé)任付款，前提是單據(jù)以信用證規(guī)定的方式寄送，即當(dāng)信用證規(guī)定為掛號(hào)郵寄時(shí)，單據(jù)要按照那種方式寄送，而不是通過(guò)快遞公司。如果信用證沒(méi)有規(guī)定寄送單據(jù)的方式則指定行可以選擇寄送單據(jù)的方式，風(fēng)險(xiǎn)仍由保兌行或者開證行承擔(dān)，而不是受益人或指定行承擔(dān)?？梢娫陲L(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)問(wèn)題上新的標(biāo)準(zhǔn)更加明確，對(duì)受益人或指定行采取了保護(hù)的措施。</p><p>　　1.

17、1.6 受益人和申請(qǐng)人地址的處理 </p><p>　　ucp600規(guī)定除信用證中規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人或被通知方必須完全一致外，其他地方出現(xiàn)的受益人和申請(qǐng)人地址不需要一致（必須在同一個(gè)國(guó)家），電話、電傳等詳細(xì)聯(lián)系資料銀行不予理會(huì)，這些規(guī)定有望減少實(shí)務(wù)中的此類糾紛。 </p><p>　　1.2 ucp600的其他改進(jìn)內(nèi)容 </p><p>　?。?）語(yǔ)言更加簡(jiǎn)潔

18、明了</p><p>　　ucp600的整體敘述上語(yǔ)言更加簡(jiǎn)練，取消了易造成誤解的條款，如“合理關(guān)注”、“合理時(shí)間”及“在其表面”等短語(yǔ)。這些短語(yǔ)在認(rèn)識(shí)上容易產(chǎn)生分歧，同時(shí)也沒(méi)有可嚴(yán)格遵循的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，在審單過(guò)程中難免會(huì)有誤解產(chǎn)生，造成法律糾紛，致使業(yè)務(wù)不能正常進(jìn)行。因此，ucp600的修改使銀行在信用證業(yè)務(wù)的實(shí)際操作環(huán)節(jié)更易執(zhí)行和操作，使具體業(yè)務(wù)履行的成功率有所提高。</p><p>　　

19、（2）ucp600取消了無(wú)實(shí)際意義的條款</p><p>　　對(duì)于ucp500中一些無(wú)實(shí)際意義的條款，如“可撤銷信用證”、“風(fēng)帆動(dòng)力批注”，“貨運(yùn)代理提單”等，ucp600中給予取消，且ucp500第5條“信用證完整明確要求”及第12條有關(guān)“不完整不清楚指示”的內(nèi)容也從ucp600中消失。這對(duì)于信用證業(yè)務(wù)實(shí)際操作過(guò)程中，相關(guān)當(dāng)事人參考和使用該慣例的時(shí)，能更簡(jiǎn)單直接的進(jìn)行業(yè)務(wù)上的操作，提高了審單的效率。</p

20、><p>　?。?）ucp600的新概念描述更清楚準(zhǔn)確</p><p>　　如兌付（honor）定義了開證行、保兌行、指定行在信用證項(xiàng)下，除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為；議付（negotiation），強(qiáng)調(diào)是對(duì)單據(jù)（匯票）的買入行為，明確可以墊付或同意墊付給受益人，按照這個(gè)定義，遠(yuǎn)期議付信用證就是合理的。另外還有“相符交單”、“申請(qǐng)人”、“銀行日”等等。</p><p&g

21、t;　　例如：在ucp500中，議付意指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票或單據(jù)付出對(duì)價(jià)。僅審核單據(jù)而未付對(duì)價(jià)者，不構(gòu)成議付。ucp600則規(guī)定：議付意指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過(guò)向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購(gòu)買相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）或單據(jù)。</p><p>　　很顯然ucp600對(duì)議付過(guò)程的描述更加準(zhǔn)確明了，規(guī)定了購(gòu)買相應(yīng)匯票的時(shí)間，使議付過(guò)程更加標(biāo)準(zhǔn)化。

22、</p><p>　?。?）更換了一些定義</p><p>　　如對(duì)審單做出單證是否相符決定的天數(shù)，由“合理時(shí)間”變?yōu)椤白疃酁槭諉我钊掌鸬?個(gè)工作日”。又如，“信用證”ucp600僅強(qiáng)調(diào)其本質(zhì)是“開證行一項(xiàng)不可撤消的明確承諾，即兌付相符的交單”，而ucp500強(qiáng)調(diào)一家銀行（“開證行”）應(yīng)客戶（“申請(qǐng)人”）的要求和指示或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)兌付交單。 &l

23、t;/p><p>　?。?）方便貿(mào)易和操作</p><p>　　ucp600有些特別重要的改動(dòng)使得信用證業(yè)務(wù)操作更加方便。如拒付后的單據(jù)處理，增加了“拒付后，如果開證行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)”；增加了拒付后單據(jù)處理的選擇項(xiàng)，包括持單侯示、已退單、按預(yù)先指示行事。這樣便利了受益人和申請(qǐng)人及相關(guān)銀行操作。</p><p>　　又如，轉(zhuǎn)讓信用證方面，ucp

24、600強(qiáng)調(diào)第二受益人的交單必須經(jīng)轉(zhuǎn)讓行。但當(dāng)?shù)诙芤嫒颂峤坏膯螕?jù)與轉(zhuǎn)讓后的信用證一致，而第一受益人換單導(dǎo)致單據(jù)與原證出現(xiàn)不符時(shí)，又在第一次要求時(shí)不能做出修改的，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接將第二受益人提交的單據(jù)寄開證行。這項(xiàng)規(guī)定保護(hù)了正當(dāng)發(fā)貨制單的第二受益人的利益。</p><p>　　再如單據(jù)在途中遺失，ucp600強(qiáng)調(diào)只要單證相符，即只要指定行確定單證相符、并已向開證行或保兌行寄單，不管指定行是兌付還是議付，開證行及保兌行

25、均對(duì)丟失的單據(jù)負(fù)責(zé)。這些條款的規(guī)定，都大大便利了國(guó)際貿(mào)易及結(jié)算的順利運(yùn)行。</p><p>　　同時(shí)，ucp600在全文結(jié)構(gòu)上按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)條款進(jìn)行了歸結(jié)。簡(jiǎn)而言之，就是把通知、修改、審單、償付、拒付等環(huán)節(jié)涉及的條款在原來(lái)ucp500的基礎(chǔ)上分別集中，使得對(duì)某一問(wèn)題的規(guī)定更加明確和系統(tǒng)化。這一點(diǎn)同樣會(huì)大大方便使用者。當(dāng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時(shí)，如果對(duì)某一環(huán)節(jié)不太清楚，使用者可以很方便的在ucp600中查到相關(guān)的規(guī)定，這比從

26、ucp500紛繁復(fù)雜的條款中尋找要輕松的多。同時(shí)，在學(xué)習(xí)ucp600時(shí)，也可以對(duì)某一問(wèn)題有一個(gè)周詳?shù)恼J(rèn)識(shí)。同樣的改進(jìn)還出現(xiàn)在關(guān)于如何認(rèn)定正本單據(jù)的規(guī)定方面，新的規(guī)定更加單純而明確。</p><p>　　第二章 ucp600條件下銀行的責(zé)任分析 </p><p>　　2.1 開證行的責(zé)任 </p><p>　　開證行是應(yīng)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求向受益人（出口商）開立信用

27、證的銀行。該銀行一般是申請(qǐng)人的開戶銀行。</p><p>　　（1）對(duì)不可撤銷的信用證而言，在信用證規(guī)定的單據(jù)全部提交指定銀行或開證行，并且這些單據(jù)又符合信用證條款的規(guī)定時(shí)，便構(gòu)成開證行的確定承諾：對(duì)即期付款的信用證－－開證行應(yīng)即期付款；對(duì)延期付款的信用證－－開證行應(yīng)按信用證規(guī)定所確定的到期日付款；對(duì)承兌信用證，分兩種情況：a、凡匯票由開證行承兌者－－開證行應(yīng)承兌受益人出具的以開證行為付款人的匯票，并于到期日支付

28、票款；b、凡匯票由另一受票銀行承兌者－－如信用證上規(guī)定的受票銀行對(duì)以其為付款人的匯票不予承兌時(shí)，應(yīng)由開證行承兌并在到期日支付受益人出具的以開證行為付款人的匯票；或者，如受票銀行對(duì)匯票已承兌，但到期不付時(shí)，則開證行應(yīng)予以支付；對(duì)議付信用證－－開證行應(yīng)根據(jù)受益人依照信用證出具的匯票及/或提得追索。開立信用證時(shí)不應(yīng)以信用證申請(qǐng)人作為匯票付款人。如信用證仍規(guī)定匯票付款人為申請(qǐng)人，銀行將視此匯票為附加的單據(jù)。</p><p&g

29、t;　?。?）依照ucp600的規(guī)定，作為開證行，若經(jīng)審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，應(yīng)在審單記錄上簡(jiǎn)明扼要地逐條記錄下來(lái)，連同單據(jù)和信用證退回受益人，要求更正，爭(zhēng)取單證相符出單，確保安全及時(shí)收匯。如遇受益人無(wú)法更改不符點(diǎn)的情形，可酌情進(jìn)行相應(yīng)處理，包括：對(duì)單據(jù)中非實(shí)質(zhì)性及有爭(zhēng)議的不符點(diǎn)，如受益人信譽(yù)較好，可作保留議付/付款或憑保函議付，即銀行憑受益人出具的賠償擔(dān)保書付款或議付，并向開證行索匯。若單據(jù)經(jīng)另一銀行提示，則由受益人的往來(lái)銀行出具擔(dān)保。如果單

30、據(jù)遭申清人拒付，銀行向受益人或其往來(lái)銀行行使迫索權(quán)追回墊付款項(xiàng)及有關(guān)利息費(fèi)用；如果單據(jù)金額較大，不符點(diǎn)較嚴(yán)重，為收匯安全，銀行可以電報(bào)、電傳、swift等不符點(diǎn)方式征求開證行意見，要求開證行回電授權(quán)付款；承兌或議付不符點(diǎn)單據(jù)；若單據(jù)存在嚴(yán)重不符點(diǎn)，受益人征得進(jìn)口商同意且進(jìn)口商資信較好的情況下，寄單行可將單據(jù)寄開證行作托收處理，并在寄單函上列明所有不符點(diǎn)，亦可單寄開證行征求其意見；若單據(jù)嚴(yán)重不符，受益人或受益人銀行不愿作托收處理，受理單據(jù)

31、的銀行可將單據(jù)退回。</p><p>　　原ucp500第十三條a款規(guī)定：銀行必須合理小心地審核信用證上規(guī)定的一切單據(jù)，以便確定這些單據(jù)是否表面與信用證條款相符合。本慣例所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符的依據(jù)。單據(jù)之間表面不一致，即視為表面與信用證條款不符。信用證上沒(méi)有規(guī)定的單據(jù)，銀行不予審核。如果銀行收到此類單據(jù)，應(yīng)退還交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，但對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任。</p>

32、<p>　　相比之下我們不難發(fā)現(xiàn)ucp600的規(guī)定更加人情化，合理化。對(duì)于不符單據(jù)的處理方式更加合理，對(duì)于業(yè)務(wù)的進(jìn)行起到良好的推進(jìn)作用。</p><p>　　此外，還有一些具體問(wèn)題也值得注意。我們知道，信用證是一項(xiàng)自足文件：（self—sufficient instrument），是獨(dú)立于有關(guān)契約之外的法律文件。ucp500第三條a款明確規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均

33、屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無(wú)關(guān)系并不受其約束?！眜cp600第四條a款同樣有此規(guī)定：信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行做出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約，受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的契約關(guān)系。uc

34、p600第四條b款對(duì)此特別規(guī)定，開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票或其它類似文件的副本作為信用證整體組成部分的作法。</p><p>　　然而在實(shí)務(wù)中，巴基斯坦、孟加拉國(guó)等地的開證行在信用證中常常隨附形式發(fā)票、銷售確認(rèn)書等商業(yè)合同。如果遇到此類信用證的交單，我方銀行應(yīng)對(duì)形式發(fā)票或是銷售確認(rèn)書給予一并審核。針對(duì)這一問(wèn)題，國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)出具的意見是“如果信用證附有形式發(fā)票，則形式發(fā)票構(gòu)成信用證的組成部分，在審

35、核單據(jù)時(shí)必須使其相符。”可見，諸如標(biāo)書、形式發(fā)票以及其他形式的商業(yè)合同，—旦列入信用證條款，仍須相應(yīng)審核?！?lt;/p><p>　　2.3 通知行的責(zé)任 </p><p>　　（1）信用證可經(jīng)另一家銀行（通知行）通知受益人，但通知行無(wú)須承擔(dān)付款承諾之責(zé)任。如通知行決定通知，就應(yīng)合理審慎地核驗(yàn)所通知的信用證的表面真實(shí)性。如通知行決定不通知，就必須不延誤地告知開證行。 </p>&

36、lt;p>　?。?）如通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性，就必須不延誤地告知發(fā)出該指示的銀行，說(shuō)明本行不能確定該信用證的真實(shí)性。如通知行仍決定通知，則必須告知受益人本行不能核對(duì)信用證的真實(shí)性。</p><p>　?。?）通知行收到信用證或信用證修改書，應(yīng)認(rèn)真檢驗(yàn)開征簽章的真?zhèn)?，所用密押是否正確等表面真實(shí)性。無(wú)誤的應(yīng)填制信用證通知書或信用證修改通知書，連同信用證或信用證修改書交付受益人。</p>

37、<p>　?。?）通知行確定信用證或信用證修改書簽章不符的，必須及時(shí)退開證行，并告知開證行簽章不符，密押不符的應(yīng)向開證行查詢補(bǔ)正。</p><p>　　（5）通知行收到信用證或信用證修改書的內(nèi)容不完整或不清楚的，必需及時(shí)查詢開證行，并要求開證行提供必要的內(nèi)容。通知行在收到開證行回復(fù)前，可先將收到信用證或信用證修改書通知受益人，并在信用證通知書或信用證修改通知書上注明該通知僅供參考，通知行不負(fù)任何責(zé)任。&

38、lt;/p><p>　?。?）通知行應(yīng)在收到信用證或信用證修改書的次日起三個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)作出處理。</p><p>　?。?）通知行盡管只是開證行的代理人，代行通知的義務(wù)，但是通知行對(duì)受益人仍然是承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的。該義務(wù)表現(xiàn)為，通知行所通知的信用證或其修改應(yīng)當(dāng)是真實(shí)的，而且表面上是完整的。在現(xiàn)實(shí)的信用證交易中信用證的開出系開證行和通知行之間通過(guò)交換密押的方式來(lái)核實(shí)信用證的真?zhèn)?，通過(guò)swfit系統(tǒng)開立

39、的信用證則由系統(tǒng)自動(dòng)核實(shí)真?zhèn)?，通知行在電子終端上收到信用證文本時(shí)，應(yīng)當(dāng)核實(shí)信用證的真?zhèn)?，如果開證行決定通知了信用證，則應(yīng)當(dāng)告知受益人該信用證的真?zhèn)涡再|(zhì)。此外開證行還應(yīng)當(dāng)完整地將其收到的信用證通知給受益人，盡管ucp600在第35條中就電訊傳遞中信息的缺失不承擔(dān)責(zé)任，但是通知行應(yīng)當(dāng)保證其通知的信用證和收到的信用證是一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，若因通知行的失誤未能將信用證完整地通知給受益人，則通知行顯然是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的。</p><

40、p>　　在ucp500中沒(méi)有規(guī)定通知行應(yīng)在收到信用證或信用證修改書的次日起三個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)做出處理，因此銀行在處理過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)時(shí)間上的延誤。對(duì)于進(jìn)出口雙方來(lái)說(shuō)，生意場(chǎng)上瞬息萬(wàn)變，一天的延誤都可能造成巨大的損失。那么通知行的這種不及時(shí)通知就會(huì)對(duì)申請(qǐng)人或受益人等有關(guān)當(dāng)事人造成利益損害，從而對(duì)銀行信用證業(yè)務(wù)發(fā)展及銀行的信譽(yù)造成不利的影響。ucp600對(duì)這一時(shí)間的明確規(guī)定解決了這一關(guān)鍵問(wèn)題。</p><p>　　2

41、.4 保兌行的責(zé)任 </p><p>　　保兌行是應(yīng)開證行或信用證受益人的請(qǐng)求,在開證行的付款保證之外對(duì)信用證進(jìn)行保證付款的銀行。ucp600中規(guī)定，根據(jù)開證行的授權(quán)或要求，另一家銀行（即保兌行）可對(duì)不可撤銷信用證加具保兌，當(dāng)信用證規(guī)定的單據(jù)提交到保兌行或任何另一家指定銀行時(shí)，在單據(jù)符合信用證規(guī)定的情況下，則構(gòu)成保兌行在開證行的承諾之外的確定承諾，即：</p><p>　　（1）對(duì)即期付款

42、的信用證，保兌行應(yīng)即期付款；</p><p>　?。?）對(duì)延期付款的信用證，保兌行應(yīng)按信用證規(guī)定所確定的到期日付款；</p><p>　　（3）對(duì)承兌信用證，分兩種情況：凡匯票由保兌行承兌者－－保兌行應(yīng)承兌受益人出具的以保兌行為付款人的匯票，并于到期日支付票款；凡匯票由另一受票銀行承兌者，如信用證規(guī)定的受票銀行對(duì)于以其為付款人的匯票不予承兌，則應(yīng)由保兌行承兌并在到期日支付受益人出具的以保兌

43、行為付款人的匯票，或者，如受票銀行對(duì)匯票已承兌但到期不付者，則保兌行應(yīng)予以支付；</p><p>　　（4）對(duì)議付信用證，保兌行應(yīng)根據(jù)受益人依照信用證出具的匯票及/或提交的單據(jù)，對(duì)出票人及/或善意持票人予以議付，不得追索。</p><p>　　2.5 議付行的責(zé)任 </p><p>　　2.5.1 責(zé)任分析 </p><p>　　議付是指由被

44、授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票/單據(jù)付出對(duì)價(jià)。如果只審查單據(jù)而不支付對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。議付行(negotiating bank)是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。議付行是準(zhǔn)備向受益人購(gòu)買信用證下單據(jù)的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。</p><p>　　開證申請(qǐng)人、開證行、受益人是信用證關(guān)系中的主要當(dāng)事人，那么議付行在信用證關(guān)系中的作用

45、是什么呢？根據(jù)信用證流程，受益人備齊所有單據(jù)后，向通知行提交信用證及全套單據(jù)，如果通知行不對(duì)信用證進(jìn)行議付的話，那么其僅僅是接受單據(jù)并將之轉(zhuǎn)遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認(rèn)單證相符，并將信用證金額扣除必要費(fèi)用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請(qǐng)，愿意對(duì)信用證進(jìn)行議付，就成為議付行。議付行審單確認(rèn)單證相符，便留下單據(jù)，將信用證凈額（信用證金額扣去利息）交付受益人，即議付行實(shí)際是用自己的資金將單據(jù)買下

46、，對(duì)受益人提供資金融通。議付行購(gòu)買受益人的單據(jù)和匯票是建立在開證行保證償付的基礎(chǔ)上。</p><p>　　2.5.2 關(guān)于議付行的追索權(quán)問(wèn)題 </p><p>　?。?）持票人向出票人行使追索權(quán) </p><p>　　在國(guó)際貿(mào)易中，采用有追索權(quán)信用證作為支付方式，是以跟單匯票為支付手段要求予以議付，議付銀行對(duì)跟單匯票予以議付后，議付銀行已成為跟單匯票的持票人。但議付

47、銀行不是付款人而僅是墊付款者。若持票的議付銀行遭到付款銀行或進(jìn)口商拒付時(shí)，在這種情況下墊付款的銀行有權(quán)向出票人或稱受益人行使追索權(quán),追回墊款。 </p><p>　　議付銀行若持有即期匯票，于有效期內(nèi)付款銀行或進(jìn)口商以單據(jù)不符為理由予以拒付時(shí)，議付銀行可行使追索權(quán)，向出票人追回墊款。 </p><p>　　議付銀行對(duì)遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下跟單匯票承兌議付后，議付銀行只有一紙遠(yuǎn)期到匯票，其他單據(jù)已由

48、進(jìn)口商持有，憑單提貨。此時(shí)單據(jù)與匯票已分離，故不存在單證不符的間題。若遠(yuǎn)期匯票遭到付款人拒付時(shí)，墊款的議付銀行可向出票人或背書人(稱前手人)行使追索權(quán)，追回墊付款。 </p><p>　?。?）議付銀行向其他銀行行使追索權(quán)</p><p>　　出口商依信用證規(guī)定的條款簽發(fā)跟單匯票，同一套跟單匯票經(jīng)過(guò)一家或兩家，如經(jīng)轉(zhuǎn)交銀行和再議付銀行先后議付，最后一家議付銀行向開證或指定付款銀行請(qǐng)求償還墊

49、支款時(shí)，若被拒付，則最后一家銀行可向其前手銀行行使追索權(quán)，追回墊款。 </p><p>　　若因某種原因，開證銀行(即付款銀行)須委托代理付款銀行或代理償付銀行對(duì)議付銀行償付其墊款。但代理付款銀行和代理償付銀行只接受委托辦理業(yè)務(wù)，對(duì)跟單匯票作審查，亦不承擔(dān)責(zé)任。 </p><p>　　若開證銀行兼付款銀行收到跟單匯票后，發(fā)現(xiàn)單據(jù)與匯票不符或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題予以拒付。此時(shí)，付款銀行可以向議付銀行行使

50、追索權(quán)，追回代償付銀行的款額。 </p><p>　　（3）議付銀行凡遇有下列情況也可行使追索權(quán)</p><p>　　付款人失蹤，持票人找不到付款人付款銀行倒閉，付款人破產(chǎn)或死亡;款人無(wú)視商業(yè)信譽(yù)或弄假行騙。 </p><p>　　若發(fā)生上述情況，視為拒付款，則議付銀行或持票人應(yīng)該向誰(shuí)行使追索權(quán)，就向誰(shuí)追回墊款，若遇有糾紛可采取適用的法律手段追回墊款。</p&

51、gt;<p>　　第三章 ucp600對(duì)銀行業(yè)信用證業(yè)務(wù)的影響 </p><p>　　ucp600的實(shí)施對(duì)采取信用證結(jié)算一直占據(jù)主導(dǎo)地位的中國(guó)來(lái)說(shuō)影響巨大。因此，解析ucp600對(duì)銀行業(yè)的影響，以及在結(jié)算業(yè)務(wù)中有效運(yùn)用新慣例，趨利避弊，將對(duì)我國(guó)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。</p><p>　　3.1 ucp600對(duì)銀行業(yè)的積極影響 </p><p&g

52、t;　　3.1.1 5天規(guī)則有利于銀行提高資金利用率 </p><p>　　形式上看銀行審單的最長(zhǎng)時(shí)間似乎縮短，對(duì)銀行不利，其實(shí)不然。因?yàn)閡cp500雖然規(guī)定審單時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)收單翌日起七個(gè)工作日，但同時(shí)還規(guī)定了必須在合理時(shí)間內(nèi)完成。合理時(shí)間是多長(zhǎng)，沒(méi)有明確的規(guī)定，不過(guò)在銀行審單實(shí)務(wù)中，通常只用三天就能審核完畢，是不爭(zhēng)的事實(shí)。而ucp600只規(guī)定銀行在五個(gè)工作日內(nèi)完成審核。做出決定和發(fā)出通知這三項(xiàng)工作即可，至于所

53、用時(shí)間是否合理，有無(wú)延誤并未做出規(guī)定，這樣，即便銀行在三天能審?fù)陠螕?jù)也可拖延至第五天?？梢妘cp600所規(guī)定的審單時(shí)間對(duì)銀行的實(shí)際約束是縮小了，銀行可以充分利用這一寬松環(huán)境，廣泛征求開證申請(qǐng)人的意見，延緩支付，提高資金使用效率。</p><p>　　3.1.2 多種單據(jù)處理方式有利于銀行提高審單效率 </p><p>　　ucp500第14條規(guī)定開證行對(duì)于不符單據(jù)可以有兩種處理方式，即持單

54、聽候處理和退單給交單人。ucp600第16條則擴(kuò)展到了四種選擇，除保留ucp500持單聽候交單人的處理和徑直退單兩種處理方式外，又增加了下列兩種處理方式：</p><p>　　第一，開證行持有單據(jù)直到受到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)并同意接受單據(jù)的通知或者收到交單人在此前的進(jìn)一步指示。</p><p>　　第二，銀行按照從前從交單人處收到的指示行事。根據(jù)新增處理方式，開證行有權(quán)將不符單據(jù)直接聯(lián)系開證申

55、請(qǐng)人，若開證申請(qǐng)人同意接受，開證行便可以放棄不符點(diǎn)，履行付款責(zé)任。</p><p>　　因此，依據(jù)ucp600的改進(jìn)，單據(jù)處理方式的增多不僅滿足了現(xiàn)實(shí)結(jié)算業(yè)務(wù)的需要，減少因此產(chǎn)生糾紛的可能，避免受益人二次交單，并且賦予了銀行在不符單據(jù)的處理上的多重選擇，有效縮短了銀行處理不符單據(jù)的周期，提高審單效率。</p><p>　　3.1.3 信用證的可轉(zhuǎn)讓權(quán)增強(qiáng)了信用證的應(yīng)用性 </p>

56、;<p>　　可轉(zhuǎn)讓信用證實(shí)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中使用的一種信用證，其目的是為中間商提供貿(mào)易便利，避免重開信用證的麻煩。按照ucp500第48條規(guī)定只有被指定銀行才有權(quán)轉(zhuǎn)讓信用證。同時(shí)，第10條又指出信用證可以規(guī)定也可以不規(guī)定被指定銀行。那么在不規(guī)定被指定銀行的情況下，信用證便不可以轉(zhuǎn)讓。而第48條c款規(guī)定被指定的轉(zhuǎn)讓行并無(wú)義務(wù)一定轉(zhuǎn)讓，若其拒絕辦理轉(zhuǎn)讓，則可能導(dǎo)致中間商的交易無(wú)法進(jìn)行。為了中間商的利益，當(dāng)然更為了開證行的利益，是信

57、用證結(jié)算業(yè)務(wù)能開展下去，實(shí)務(wù)中出現(xiàn)了開證行轉(zhuǎn)讓自己所開立的信用證的情況。但是，由于缺乏慣例的保護(hù)，造成了不少糾紛。</p><p>　　3.2 ucp600實(shí)施對(duì)銀行業(yè)的要求 </p><p>　　ucp600條款，在ucp500的基礎(chǔ)上進(jìn)行了重大修改，將對(duì)銀行國(guó)際結(jié)算實(shí)際操作產(chǎn)生巨大的影響，銀行相關(guān)部門和人員均應(yīng)引起高度的重視。</p><p>　　3.2.1 對(duì)

58、銀行出口信用證結(jié)算的影響 </p><p>　　ucp600總體來(lái)說(shuō)對(duì)出口方更加有利，強(qiáng)調(diào)保護(hù)受益人正當(dāng)權(quán)益。因此，銀行在處理相關(guān)出口信用證業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)該注意以下問(wèn)題：</p><p>　　（1）把握審單標(biāo)準(zhǔn)新變化</p><p>　　ucp600對(duì)單據(jù)相符定義為與信用證條款、慣例的相關(guān)規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致。單據(jù)除運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和發(fā)票外，當(dāng)未規(guī)定出單人和內(nèi)容時(shí)

59、，只要求單據(jù)內(nèi)容滿足其功能即可接受，建立了審單新標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)具體單據(jù)的規(guī)定進(jìn)行了不同程度的修改。對(duì)信用證關(guān)鍵的單據(jù)保單和運(yùn)輸單據(jù)作了很大修改。有多處對(duì)單據(jù)審核和處理有細(xì)節(jié)變化，需要深入研究學(xué)習(xí)。例如，刪除了“運(yùn)輸行出具的運(yùn)輸單據(jù)”的條款，并不意味著不接受運(yùn)輸行出具的單據(jù)，關(guān)鍵是看它是否按照ucp600關(guān)于運(yùn)輸單據(jù)的規(guī)定出具。又如，當(dāng)有保兌行時(shí)，必須向保兌行交單；受益人和開證申請(qǐng)人地址可以與信用證不同，但作為運(yùn)輸單據(jù)收貨人或通知方除外。從銀行

60、參與出口信用證來(lái)說(shuō)，如何利用專業(yè)優(yōu)勢(shì)協(xié)助出口商正確理解和掌握新的審單標(biāo)準(zhǔn)，制作好相符的單據(jù)，并按照新的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把握審核，才能保證作為出口方的客戶享受到ucp600規(guī)定的正當(dāng)權(quán)益，實(shí)現(xiàn)安全收匯，最終達(dá)到讓客戶滿意的目的。</p><p>　?。?）加大了銀行規(guī)避出口結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的壓力</p><p>　　在新的單據(jù)相符標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，ucp600加大了對(duì)受益人的保護(hù)。單據(jù)在轉(zhuǎn)遞途中丟失，開證行

61、必須付款，但條件是單據(jù)相符，而且必須是按照開證行的指示寄單。新的ucp600增加了融資許可，出口商是主要資金便利受益人，但這種融資的前提仍然是單據(jù)相符，所以審單是一道非常重要的環(huán)節(jié)。部分出口商客戶涉外時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)國(guó)際慣例的理解和把握多是依賴銀行。如果銀行審單過(guò)于嚴(yán)格，過(guò)于強(qiáng)調(diào)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，誤將相符單據(jù)定為不符，客戶融資往往需要增加擔(dān)保，或者將信用證業(yè)務(wù)視為托收處理，信用證的銀行信用化為商業(yè)信用，由此不能讓企業(yè)獲得應(yīng)有的融資而損害了企業(yè)的利益

62、。另一方面，在日益加劇的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，銀行為了贏得客戶偶有跨過(guò)風(fēng)險(xiǎn)邊界，例如，無(wú)委托幫客戶制作單據(jù)、放松單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)以滿足銀行內(nèi)部融資條件等等。如果銀行在單據(jù)處理的細(xì)節(jié)方面放松并引發(fā)糾紛，就會(huì)引起客戶的懷疑，嚴(yán)重的甚至影響到銀行的聲譽(yù)或造成經(jīng)濟(jì)損失。ucp600加大了對(duì)出口商客戶的保護(hù)，也加大了銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的壓力。國(guó)際商會(huì)在培訓(xùn)資料《the guide to documentary credits》中的觀點(diǎn)將審單上升為一門 藝術(shù) 。誰(shuí)

63、能掌握好這門藝術(shù)，并運(yùn)用于客戶關(guān)</p><p>　?。?）在國(guó)際慣例的鼓勵(lì)保護(hù)下，出口融資將迎來(lái)新的高峰和挑戰(zhàn)</p><p>　　由于ucp600對(duì)處理單據(jù)時(shí)間縮短，出口收匯資金回籠加快，融資期限變短，一定程度上意味著融資風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步減小，在融資審批上有望獲得進(jìn)一步放松的條件。ucp600明確規(guī)定在延期付款信用證和保兌信用證下允許融資。受國(guó)際慣例的融資保護(hù)，出口融資將迎來(lái)新的發(fā)展機(jī)會(huì)，

64、并促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的發(fā)展，一定程度上提高了信用證的地位。當(dāng)然，即使有融資許可，仍然要關(guān)注開證行信用和開證行所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　3.2.2 對(duì)銀行進(jìn)口信用證結(jié)算的影響 </p><p>　　ucp600總體變化對(duì)指示方給予了更多的壓力，包括開證行和進(jìn)口商。</p><p>　?。?）開證行處理單據(jù)時(shí)間的縮短，加大了業(yè)務(wù)處理的壓力</p>

65、<p>　　ucp500下，開證行處理時(shí)間一般嚴(yán)格按照七天處理，但實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于各種原因，如部分審單中心仍然實(shí)行直接收寄單據(jù)審核，再寄往經(jīng)辦行的方式，增加了單據(jù)處理的環(huán)節(jié)；客戶重審單據(jù)、頭寸調(diào)撥等原因，部分進(jìn)口單據(jù)業(yè)務(wù)在原來(lái)的七天時(shí)間已非常緊張。在新的規(guī)定中，處理時(shí)間進(jìn)一步壓縮到五天，這將對(duì)開證行和進(jìn)口商產(chǎn)生相當(dāng)大的壓力。一方面，開證行需要加快處理速度，另一方面，企業(yè)在單據(jù)指示、資金調(diào)撥方面要加快處理。為此，銀行需要未雨

66、綢繆，與進(jìn)口商客戶大力溝通，在整體業(yè)務(wù)流程上重新 科學(xué) 安排設(shè)置，迎接以后“五天時(shí)間”的挑戰(zhàn)。</p><p>　?。?）加大開證行的責(zé)任</p><p>　　新的ucp600 增加了融資許可，同時(shí)也增加了開證行的責(zé)任。例如，只要單據(jù)相符，最終付款責(zé)任就是開證行。另外，單據(jù)在途中丟失，只要單據(jù)相符，開證行仍然要承擔(dān)付款責(zé)任。這些規(guī)定使開證行承擔(dān)的責(zé)任明顯高于以前，加大了開證行的風(fēng)險(xiǎn)防范的壓

67、力。進(jìn)口銀行和進(jìn)口方均應(yīng)采取偏謹(jǐn)慎的態(tài)度，做好開證前的資信調(diào)查。銀行在授信進(jìn)口開證時(shí)應(yīng)該適當(dāng)考慮這些因素。</p><p>　　（3）明細(xì)指示的要求</p><p>　　ucp600設(shè)置了四種不同拒付處理方式，開證行拒付時(shí)應(yīng)盡量按照進(jìn)口商指示處理，因?yàn)檫@一步驟涉及到單據(jù)及貨物的轉(zhuǎn)移，明確指示，重中之重。另外，由于審單標(biāo)準(zhǔn)的改變，僅提供滿足功能的單據(jù)就可以，比ucp500“與其他單據(jù)不矛盾”

68、放寬了標(biāo)準(zhǔn)。如果指示不明確，造成收到的單據(jù)與進(jìn)口商的要求不符，那就損害到進(jìn)口商的利益。所以開證行須做好客戶的溝通工作，從客戶處獲得明確的指示，當(dāng)好客戶的參謀，把關(guān)審核，確保開證條款清晰明確，真正滿足客戶的單據(jù)需求。</p><p>　　第四章 ucp600條件下銀行信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范　　4.1 銀行信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) </p><p>　　在信用證的流轉(zhuǎn)過(guò)程中，銀行的作用是舉足輕重的，正

69、因?yàn)殂y行信用的加入，才保證了被譽(yù)為“國(guó)際貿(mào)易的生命液”的信用證的流轉(zhuǎn)順暢和國(guó)際貿(mào)易的整體進(jìn)程，但是，信用證欺詐頻頻發(fā)生，其中有些不法之徒正是利用了信用證自身的一些制度，達(dá)到了欺詐銀行的目的，使信用證欺詐中出現(xiàn)了新的形式。這類詐騙在信用證詐騙中占有很大的比重，據(jù)ibsa統(tǒng)計(jì)，在國(guó)際騙案中，29%是銀行成為受害者。且近幾年信用證詐騙案在我國(guó)大陸頻頻發(fā)生，造成了極大的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)此筆者就該問(wèn)題進(jìn)行探討，希望對(duì)銀行在信用證交易過(guò)程中保護(hù)自身利益

70、和打擊信用證詐騙提供幫助。 </p><p>　　4.2 跟單信用證詐騙的常見方式及其特征 </p><p>　　信用證詐騙的方式較多，典型的有如下幾種：</p><p>　　(1)假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙</p><p>　　所謂"假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙，"是指詐騙分子在以打字機(jī)打出并通過(guò)郵遞方式寄出的信用證，假冒

71、或偽造開證行有權(quán)簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假亂真騙受益人(出口商)盲目發(fā)貨，最終達(dá)到騙取出口貨物的罪惡目的。</p><p>　　這種詐騙一般有如下特征：信用證不經(jīng)通知，而直達(dá)受益人手中，且信封無(wú)寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊；所用信用證格式為陳舊或過(guò)時(shí)格式；信用證簽字筆畫不流暢，或采用印刷體簽名；信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)；信用證要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請(qǐng)人(進(jìn)口商)為收貨人。</p><

72、;p>　　例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行(standard chartered bank ltd . birmingham branch,england)名義開立的跟單信用證，金額為usd37,200.00元，通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行(national westminster bank ltd .london)。</p><p>　　因該證沒(méi)有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人

73、員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：信用證的格式很陳舊，信封無(wú)寄件人地址，且郵戳模糊不清，無(wú)法辯認(rèn)從何地出；信用證限制通知行－倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無(wú)；信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無(wú)法核對(duì)；信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。</p><p>　　根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。&l

74、t;/p><p>　　（2）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙</p><p>　　所謂“盜用或借用他行密押(密碼)詐騙”，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使 用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)電卻無(wú)加押證實(shí)，企圖瞞天過(guò)海，騙取出口貨物。</p><p>　　這種詐騙通常有如下特征：</p><p>　　來(lái)證無(wú)押，而聲稱由第三家銀行來(lái)電證實(shí)；來(lái)證

75、裝效期較短，以逼使受益人倉(cāng)促發(fā)貨；來(lái)證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請(qǐng)人；開立遠(yuǎn)期付款信用證，并許以優(yōu)厚利率；證中申請(qǐng)人與收貨人分別在不同的國(guó)家或地區(qū)。</p><p>　　例如：廣西某中行曾收到一份署名印尼國(guó)民商業(yè)銀行萬(wàn)隆分行(pt bank dagang negara intl oreration,bandung,indonesia)電開的信用證，金額約。80萬(wàn)美元，來(lái)證使用開證行與渣打銀行上海分行之

76、密押。后來(lái)，該中行去電上海打銀行核實(shí)，得到復(fù)電：“本行不為第三家非其集團(tuán)成員銀行核為，且不負(fù)任何責(zé)任”，該中行只好轉(zhuǎn)查開證行總行，但被告知：“開證行從未開出此證，且申請(qǐng)人未在當(dāng)?shù)刈?cè)，無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)記錄”。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國(guó)民商業(yè)銀行的假信用證。</p><p>　　(3)“軟條款”/“陷阱條款”詐騙</p><p>　　所謂“軟條款”/“陷阱條款”詐騙是指詐騙分子要求開證

77、行開出主動(dòng)權(quán)完全操于開證方手中，能制約受益人，且隨時(shí)可解除付款責(zé)任條款的信用證，其實(shí)質(zhì)就是變相的可撤銷信用證，以便行騙我方出口 企業(yè) 和銀行。</p><p>　　這種詐騙主要有以下特征：</p><p>　　來(lái)證金額較大，在50萬(wàn)美元以上；來(lái)證含有制約受益人權(quán)利的“軟條款”／“陷阱條款”，如規(guī)定申請(qǐng)人或其指定代表簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或由申請(qǐng)人指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)用日期、航行航線或聲稱“本證暫未生

78、效”等；證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，“花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋”等；詐騙分子要求出口企業(yè)按合同金額或開證金額的5%—15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指定代表或中介人；買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無(wú)法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失。</p><p>　　例如：某中行曾收到一份由香港kp銀行開出的金額為usd1,170,000,00元

79、的信用證，受益人為廣西某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱。采證有如下“軟條款”：“本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名已被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開證行以修證書形式通知受益人”(this credit is non-operative unless the name of carrying vesselhas been approved by applicant and to be advised by l/c opening bank inform of an

80、 l/c anendment to beneficiary)。</p><p>　　(4)偽造信用證修改書詐騙</p><p>　　所謂“偽造信用證修改書詐騙”是指詐騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取出口貨物。</p><p>　　這種詐騙一般帶有如下特征：原證雖是真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條

81、款，亟待修改；修改書以電報(bào)或電傳方式發(fā)出，且盜用他行密押或借用原證密碼；修改書不通過(guò)開證行開出，而直接發(fā)給通知行或受益人；證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄一份正本提單給申請(qǐng)人；來(lái)證裝效期較短，以迫使受益人倉(cāng)促發(fā)貨。</p><p>　　例如：usd1,092,000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來(lái)證含有這樣一個(gè)“軟條款”：“只有在收互我行加押 電報(bào)修改書并經(jīng)通知行通知的買方裝運(yùn)指示、指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)日期時(shí)，才可裝

82、；而且該修改書必須包括在每套單據(jù)中議付”(shipmentcan only be effected upon receipt of buyer`s shipment instructions momination name of carrying vessel date of shipment in the form of r　authenicated cable amendment thru advising bank and cop

83、y of suchamendment must be included in eachset of documents for negotiation)，同時(shí)，規(guī)定：“1/3的 正本提單有裝船后快郵寄給申請(qǐng)人”。該中行在將來(lái)證通知受益人時(shí)，提請(qǐng)其關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項(xiàng)下電開修改書一份，修改書指定船名、船期，并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分</p><p>　　(5)假客檢證書詐騙<

84、/p><p>　　所謂“假客檢證書詐騙”，是指詐騙分子以申請(qǐng)人代表名義在受益人出貨地簽發(fā)檢驗(yàn)證書，但其簽名與開證行留底印鑒式樣不符。致使受益人單據(jù)遭到拒付，而貨物卻被騙走。</p><p>　　這種詐騙通常有如下特征：來(lái)證含有檢驗(yàn)證書由申請(qǐng)人代表簽署的“軟條款”；來(lái)證規(guī)定申請(qǐng)人代表簽名必須與開證行留底印鑒式樣相符；來(lái)證要求一份正本提單交給申請(qǐng)人代表；申請(qǐng)人將大額支票給受益人作抵押或擔(dān)保；申請(qǐng)人

85、通過(guò)指定代表操縱整個(gè)交易過(guò)程。</p><p>　　例如：某中行曾收到香港bd 金融 公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為usd992.000.00元，出口貨物是20萬(wàn)臺(tái)照相機(jī)。信用證要求發(fā)貨前由申請(qǐng)人指定代表出具貨物檢驗(yàn)證書，其簽字必須由開證行證實(shí)，且規(guī)定1/2的正本提單在裝運(yùn)后交予申請(qǐng)人代表。在裝運(yùn)時(shí)，申請(qǐng)人代表來(lái)到出貨地，提供了檢驗(yàn)證書，并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提

86、單。后來(lái)，受益有將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知：“托收支票為空頭支票，而申請(qǐng)人代表出具的檢驗(yàn)證書簽名不符，純屬偽造”。更不幸的是，貨物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。</p><p>　　(6)涂改信用證詐騙</p><p>　　所謂“涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過(guò)期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝效期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取

87、出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。</p><p>　　這種詐騙往往有發(fā)下特征：原信用證為信開方式，以便于涂改；涂改內(nèi)容為信用證金額、裝效期及受益人名稱；信用證涂改之處無(wú)開證行簽證實(shí)；信用證不經(jīng)通知行通知，而直交受益人；金額巨大，以詐取暴利。</p><p>　　例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為127.318 萬(wàn)美元。當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?，發(fā)覺(jué)該

88、證金額、裝交期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出63萬(wàn)美元的信用證，以便在國(guó)外招搖撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過(guò)期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時(shí)制止了這一起巨額信用證詐騙案。</p><p>　　(7)偽造保兌信用證詐騙</p><p>　　所謂“偽造保兌信用證詐騙”，是指詐

89、騙分子在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國(guó)際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取我方大宗出口貨物的目的。</p><p>　　這種詐騙常常有如下特征：</p><p>　　信用證的開證行為假冒或根本無(wú)法查實(shí)之銀行；保兌行為國(guó)際著名銀行，以增加欺騙性；保兌函另行寄來(lái)，其簽名為偽冒簽字；貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過(guò)中介人相識(shí)；來(lái)證金額較大，且裝效期較短。</p><

90、p>　　例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行(asian uero-american bank,jakarta,indonesia)，發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證，金額為 600萬(wàn)美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬(wàn)條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒(méi)有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無(wú)法核對(duì)。此時(shí)，受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為慎

91、重起見，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面，抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)：“從沒(méi)聽說(shuō)過(guò)開證行情況，也從未保兌過(guò)這一信用證，請(qǐng)?zhí)峁└敿?xì)資料以查此事”。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑偽造保兌信用證騙我方出口貨物。</p><p>　　上述幾種方式是最具有代表性的欺詐方式，在ucp600規(guī)定下審單的過(guò)程更加嚴(yán)謹(jǐn)，但是新的規(guī)定加大了開證行的責(zé)任，同時(shí)又縮短了單據(jù)

92、處理的時(shí)間，開證行在審單時(shí)就要慎之又慎。另外銀行在新的規(guī)定下有權(quán)轉(zhuǎn)讓自己開立的信用證，雖然在信用證業(yè)務(wù)上更加方便簡(jiǎn)潔，卻給不法分子留下了空子，偽造信用證的風(fēng)險(xiǎn)將給銀行審單業(yè)務(wù)帶來(lái)極大的挑戰(zhàn)。</p><p>　　4.3 銀行信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 </p><p>　　4.3.1 按制度辦事，從嚴(yán)審查遠(yuǎn)期證業(yè)務(wù) </p><p>　　防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于開證行嚴(yán)格按

93、照內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)開證申請(qǐng)人做全面的審查：</p><p>　?。?）審查開證申請(qǐng)人資格及開證條件。</p><p>　?。?）調(diào)查開證申請(qǐng)入的近期業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，資產(chǎn)質(zhì)量及負(fù)債狀況、信用等級(jí)，已開證未付匯情況記錄及原因等情況。</p><p>　?。?）審查開證擔(dān)保人的合法性、經(jīng)營(yíng)狀況、盈利情況、負(fù)債狀況和資產(chǎn)流動(dòng)性情況。</p><p>　　

94、（4）了解受益人的資信情況、生產(chǎn)能力及以往的業(yè)務(wù)合作情況，尤其對(duì)金額較大的信用證交易，更要加強(qiáng)對(duì)受益人資信的調(diào)查。因?yàn)槭芤嫒说馁Y信直接影響到此筆業(yè)務(wù)的成敗。有的受益人偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙，出口貨物以次充好，以少充多或與進(jìn)口商相互勾結(jié)聯(lián)合欺騙銀行。因此對(duì)受益人資信的調(diào)查也尤為重要。 </p><p>　　4.3.2 加強(qiáng)保證金管理，貫徹統(tǒng)一授信制度 </p><p>　　對(duì)遠(yuǎn)期證必須落實(shí)足額保證

95、金或采取同等效力的擔(dān)保措施。保證金收取比率與進(jìn)口商資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、資金實(shí)力及進(jìn)口貨物的性質(zhì)和市場(chǎng)行情有著密切關(guān)系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的必須執(zhí)行100％甚至更多保證金。對(duì)保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作它用。</p><p>　　4.3.3 嚴(yán)格付款期限及進(jìn)口商品的審查 </p><p>　　遠(yuǎn)期信用證雖是銀行對(duì)企業(yè)的貿(mào)易融資，是為解企業(yè)燃眉之急而為，但企業(yè)應(yīng)該是?？顚Ｓ?，逐筆收回，不能周轉(zhuǎn)的

96、。一個(gè)業(yè)務(wù)流程結(jié)束后，應(yīng)該歸還銀行，企業(yè)再使用時(shí)再申請(qǐng)。如果一個(gè)進(jìn)口商兩個(gè)月的投料生產(chǎn)加工加上一個(gè)月的銷售回款期，一個(gè)完整的生產(chǎn)周期是90天，那么他的開證申請(qǐng)是180天或360天，都是不合適的，應(yīng)該壓縮遠(yuǎn)期期限，減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)口熱門敏感商品，開證行也更應(yīng)謹(jǐn)慎，必須確認(rèn)進(jìn)口商有進(jìn)口合法途徑和方式，增加保證金比例，并落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，同時(shí)對(duì)許可證商品在開證前要核驗(yàn)許可證的真實(shí)性。</p><p>

97、　　4.3.4 重視對(duì)遠(yuǎn)期證的后期管理 </p><p>　　首先，要重視改證。有的銀行開證時(shí)嚴(yán)格把關(guān)，信用證開出后，對(duì)其修改放松了警惕，最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。因此，對(duì)信用證的修改，尤其是對(duì)增加金額，延展效期，修改單據(jù)和付款條件都應(yīng)該像開證時(shí)一樣嚴(yán)格。</p><p>　　其次，注意搜集有關(guān)進(jìn)口商的負(fù)面消息。有的銀行收單經(jīng)申請(qǐng)人承兌后，就把卷宗束之高閣，專等到期申請(qǐng)人付款，一旦進(jìn)口商在此期

98、間出了問(wèn)題，銀行的風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來(lái)。因此，要注意對(duì)進(jìn)口商跟蹤，及時(shí)掌握進(jìn)口商的銷售、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等情況，要了解進(jìn)口商是否有違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定被處罰或吃官司，甚至要賠償大筆款項(xiàng)之類的消息以便及早做出反應(yīng)，采取相應(yīng)的措施。</p><p>　　從銀行的角度看，我國(guó)是外國(guó)賣方利用假單證行騙的主要受害國(guó)。為此，銀行提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高單證審核能力是尤為必要的。</p><p>　　此外，ucp600仍

99、然留有一個(gè)未決的問(wèn)題，那就是不符點(diǎn)收費(fèi)。關(guān)于不符點(diǎn)收費(fèi)，相關(guān)研究者早已關(guān)注，認(rèn)為不符點(diǎn)收費(fèi)為不合理收費(fèi)。至于其不合理性主要表現(xiàn)在兩個(gè)問(wèn)題上，一是開證行審核單據(jù)，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)應(yīng)為本職工作；二是有的司法機(jī)構(gòu)認(rèn)為收取不符點(diǎn)費(fèi)可以意味著銀行接受了不符的單據(jù)。對(duì)此，信用證中常出現(xiàn)如下條款：“all costs arising from discrepancies in documents are born by beneficiaries . th

100、is does not constitute an ailanthic acceptance of discrepant documents”(由于單據(jù)不符而產(chǎn)生的費(fèi)用由受益人承擔(dān)，這并不意味著開證行自動(dòng)接收了不符單據(jù))雖然ucp600并沒(méi)有對(duì)此做出明確規(guī)定，我國(guó)銀行在收取不符點(diǎn)費(fèi)時(shí)，必須注意到相關(guān)司法機(jī)關(guān)的態(tài)度傾向。</p><p><b>　　結(jié) 論 </b></p>&l

101、t;p>　　ucp600下的審單標(biāo)準(zhǔn)在吸收商業(yè)，航運(yùn)業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)以及 法律 界最新 發(fā)展 成果的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)了對(duì)ucp500的選擇性繼承和發(fā)展，新的審單標(biāo)準(zhǔn)不僅更加適應(yīng)新世紀(jì)國(guó)際貿(mào)易快速發(fā)展的需要，也更能明顯推動(dòng)信用證制度與國(guó)際貿(mào)易制度的進(jìn)一步契合，特別是對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有著重要的推動(dòng)作用。</p><p>　　本文第一章通過(guò)uco500與ucp600的差異分析，引出了新規(guī)定的變動(dòng)情況：銀行審單日期有7天縮短

102、至5天，不符單據(jù)的處理方式由兩種增加到四種等等,這些修改提高了審單的效率和成功率；第二章接著 總結(jié) 了ucp600對(duì)銀行責(zé)任的規(guī)定及相應(yīng)變化，如增大了開證行的責(zé)任等；第三章著重分析了ucp600新規(guī)定對(duì)銀行信用證業(yè)務(wù)方面的影響，得出了ucp600加強(qiáng)了信用證業(yè)務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)性，提高業(yè)務(wù)效率，同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)受益人以及開征行的保護(hù)的結(jié)論；最后一章從信用證風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題角度分析了新規(guī)定下，信用證業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施，特別是新規(guī)定可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)