財(cái)務(wù)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃

1、路航集團(tuán)財(cái)務(wù)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃路航集團(tuán)財(cái)務(wù)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃一、集團(tuán)公司總體財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及財(cái)務(wù)管理狀況一、集團(tuán)公司總體財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及財(cái)務(wù)管理狀況1、公司總體財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、公司總體財(cái)務(wù)現(xiàn)狀公司目前凈資產(chǎn)收益率不高，盈利能力不高，不能持續(xù)穩(wěn)定為公司外部擴(kuò)張貢獻(xiàn)所需的現(xiàn)金流。營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率=本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（（期初營(yíng)運(yùn)資金期末營(yíng)運(yùn)資金）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率=44%凈資產(chǎn)收益率=9%公司凈資產(chǎn)規(guī)模較小，融資渠道單一，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，以負(fù)債方式進(jìn)行的快速擴(kuò)張，加大了財(cái)務(wù)風(fēng)

2、險(xiǎn)，但是公司整體資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高。存貨周轉(zhuǎn)率=本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（（期初存貨期末存貨）2）存貨周轉(zhuǎn)率=75%，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=480天，即存貨的流動(dòng)性及存貨資金占用量未達(dá)到合理狀況，企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)連續(xù)性的同時(shí)，應(yīng)提高資金的使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（（期初應(yīng)收帳款期末應(yīng)收帳款）2）=64%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=562天，應(yīng)加強(qiáng)資金的管理職能，加大清理應(yīng)收賬款，提升資產(chǎn)質(zhì)量。2、公司財(cái)務(wù)核算現(xiàn)狀、公司

3、財(cái)務(wù)核算現(xiàn)狀公司費(fèi)用方面核算基本形成自有體系，費(fèi)用歸集基本明晰，目前公司財(cái)務(wù)停留在傳統(tǒng)會(huì)計(jì)記錄核算和監(jiān)督的職能上，沒(méi)有更好的發(fā)揮監(jiān)控經(jīng)營(yíng)，防范風(fēng)險(xiǎn)、決策的職能。完整集中的實(shí)施內(nèi)控的平臺(tái)，可以對(duì)人、財(cái)、物進(jìn)行全面的控制ERP可以清晰管控公司物資，對(duì)常州路航公司成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為今后集團(tuán)整體資本運(yùn)作提供數(shù)據(jù)支持。系統(tǒng)上線后，公司物質(zhì)采購(gòu)出入庫(kù)流程管理完整清晰。缺點(diǎn)系統(tǒng)上線增加公司營(yíng)運(yùn)成本，系統(tǒng)信息安全保密。系統(tǒng)需要財(cái)務(wù)人員臺(tái)賬輔助協(xié)調(diào)

4、配合。3、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀公司高層充分認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)集團(tuán)的重要性，然而在長(zhǎng)期無(wú)計(jì)劃的管理下缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略能力和管理能力，需要財(cái)務(wù)目標(biāo)，規(guī)劃財(cái)務(wù)管理模式及體系的健全和完善。上述分析是對(duì)公司進(jìn)行中長(zhǎng)期規(guī)劃的基本點(diǎn)據(jù)此在根據(jù)公司未來(lái)發(fā)展方向制定的分析及預(yù)測(cè)。二、集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃二、集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃由資產(chǎn)、資金、財(cái)務(wù)信息以及財(cái)務(wù)人員等構(gòu)成的財(cái)務(wù)資源是集團(tuán)公司未來(lái)發(fā)展的重要資源之一。因此集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略應(yīng)該是為了適應(yīng)公司未來(lái)發(fā)展