01財務(wù)借款與報銷制度

1、集團財務(wù)管理體系集團財務(wù)管理體系第一號財務(wù)借款與報銷制度財務(wù)借款與報銷制度第一條第一條目的目的為規(guī)范財務(wù)借款和報銷程序，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，特制定本制度。第二條第二條適用范圍適用范圍本制度適用于嘉峰集團下屬的全部公司。第三條第三條借款審批程序借款審批程序借款人無論因公（如采購、出差等）、因私借款，均須填制“借款單”，并注明借款日期、借款用途、借款額度和借款人姓名，然后履行下列程序：借款人填制借款單借款人填制借款

2、單→部門主管審簽部門主管審簽→主管副總審簽主管副總審簽→總經(jīng)理審總經(jīng)理審批→董事長審批董事長審批→財務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金情況核準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金情況核準(zhǔn)→出納員付款出納員付款其中總經(jīng)理和董事長如因事務(wù)繁忙不能及時予以審批，可由財務(wù)總監(jiān)電商董事長后酌情核準(zhǔn)支付，并及時補簽審批手續(xù)。第四條第四條專款專用原則?？顚Ｓ迷瓌t借款人取得支票或現(xiàn)金后，必須按照“借款單”上填具的借款用途使用該資金，不得挪作他用。如遇特殊情況，須請示集團財務(wù)總監(jiān)后，方可用于其

3、他事項，并及時修改借款單據(jù)。借款人如擅自挪用借款，第一次罰扣當(dāng)月工資的50%，第二次罰扣當(dāng)月工資的100%，如有違法犯罪情節(jié)，將移送司法機關(guān)處理。第五條第五條財務(wù)報銷程序財務(wù)報銷程序報銷人必須取得正規(guī)發(fā)票（含機票、車票等）或合法的自制原始憑證（如出差補助單、市內(nèi)誤餐補助單等），詳細(xì)填具“報銷單”，并在每張原始憑證背面簽字（或蓋章）后，方可履行下列報銷程序：報銷人填制報銷單據(jù)報銷人填制報銷單據(jù)→部門主管審簽部門主管審簽→主管副總審簽主管副

4、總審簽→總經(jīng)理總經(jīng)理審批審批→董事長審批董事長審批→財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→會計沖賬（或出納員付款）會計沖賬（或出納員付款）白條一律不予報銷入賬。第六條第六條報銷期限報銷期限原則上當(dāng)月借款當(dāng)月必須報賬，否則財務(wù)部門有權(quán)扣發(fā)借款人的當(dāng)月工資，直至該借款人履行完畢報銷程序方予支付。特殊情況下確實不能按時報賬的，應(yīng)提前向集團財務(wù)總監(jiān)匯報原因，經(jīng)同意后方可延期報銷，并允許領(lǐng)取當(dāng)月工資。第七條第七條時效時效本制度自2012年3月1日起開始實行。