財務(wù)借款及報銷管理制度

1、財務(wù)資金管理制度為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司的經(jīng)營特點，特制訂本制度。一、一、備用金備用金（一）為保證公司正常運轉(zhuǎn)，有效滿足各部門資金需求，財務(wù)部每月須存放定額現(xiàn)金。（二）財務(wù)人員每次將存放的現(xiàn)金做好入柜登記，包括入柜時間、人員、金額。(三）從公司賬戶取現(xiàn)時，為出款行為，必須按照要求填寫《付款憑證》，備用金入庫或轉(zhuǎn)入光大網(wǎng)銀賬戶時，為入款行為，填寫《收款憑證》。（四）公司所有資金收入（客戶付款、廢品收入、其他雜項

2、收入等）入賬時，需填寫《收款憑證》。二、借款二、借款（一）借款人按照要求填寫《借款單》，需標明借款單位（單位全稱）、借款日期、歸還日期（一般每周五）、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫需相符，且借據(jù)表面不得涂抹。（二）借款金額小于1000元時，借款人直接將填好的借款單交由經(jīng)理簽字，再交出納員審核無誤后支付現(xiàn)金。（三）借款金額達到1000元以上時，借款人須將借款單交由總經(jīng)理簽字審批，再將附有總經(jīng)理簽字的借款單交由財務(wù)部

3、出納員審核蓋章并支付現(xiàn)金。（四）出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。三、費用報銷三、費用報銷（一）所有費用實行統(tǒng)一報銷制度，每周周五上午8：30簽字報銷。（二）報銷單分為《費用報銷單》和《收（付）款憑證》兩種；其中，非生產(chǎn)自耗品（油費、餐飲費、郵費、辦公用品、日用品、公司自用品等）費用填寫《費用報銷單》后報銷；生產(chǎn)性（直供客戶采購品、自加工材料、原材料、工程款、開發(fā)費等）費用填寫《收（付）款憑

4、證》后報銷。（三）報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票、收據(jù)）分類后，裝訂于相應(yīng)報銷單后面，填制報銷單。報銷單上需寫明報銷人、部門（全稱）、報銷日期、報銷事由、支付方式、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。（三）填好的費用報銷單需先交由各部門主管認真審核簽字，再由總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。（四）報銷人可將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部出納員。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款；

5、同時將報銷人的借款條一同撤去。（五）當有工單的費用報銷單報銷時，工單應(yīng)與費用報銷單內(nèi)容一致方可報銷，若工單為及時填寫的，出納員有權(quán)拒絕支付，待工單補齊后方可報銷。（六）費用報銷單如有任何一項手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。（七）各部門主管負責本部門人員報銷事務(wù)，要認真審查相關(guān)費用內(nèi)容（單價、種類、數(shù)量，總金額等），及時發(fā)現(xiàn)問題并整改；若未整改經(jīng)公司審查發(fā)現(xiàn)問題，主管負有主要責任，并實施處罰。本制度自下發(fā)之日起開始實施。辦公室2016年1月13