財務報銷和作管理制度

1、●第一條固定資產(chǎn)報銷：1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；2.在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票；3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷；4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。●第二條流動資產(chǎn)報銷：1.采購部門提出次月原材料及

2、備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián))後，才予以報銷；3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部)；4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急

3、需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款；●第一條固定資產(chǎn)報銷：1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；2.在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先

4、知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準，由財務部開支票；3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷；4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目?！竦诙l流動資產(chǎn)報銷：1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián))後，才予以報銷；3.材料物品領用時，必須填

5、領料單(一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部)；4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；7.采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票