10財務報銷操作管理制度范文

1、10財務報銷操作管理制度財務報銷操作管理制度范文范文第一條固定資產(chǎn)報銷。1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買。2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務部開支票。3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷。4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

2、第二條材料采購報銷。1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)）后，才予以報銷。3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務部）。4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正。5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。6.采購部門可借支備用金，

3、作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借。7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票。8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。第三條費用報銷。1.本條所稱費用，主要指管理費用中的辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等可控費用。2.費用實行預算管理，嚴格控制支出。各責任部門、單

4、位在費用使用限額內(nèi)安排使用。3.公司人員出差、辦理業(yè)務、購買需用品等需在公司借款時，應填制借款憑證，標明借款理由、借款金額、出差地點等事項，經(jīng)部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人簽字確認后，到財務部門辦理借款。4.費用報銷時，經(jīng)辦人應提供完整、真實的原始憑證，經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人應依次在發(fā)票、差旅費報銷單等憑證上簽字，財務部門報銷人員應認真審核原始憑證的合法性、真實性、完整性，并按照有關(guān)規(guī)定和標準予以報銷付款，以前有

5、借款的應當首先沖減前期借款，原則上前清后報，不得占用公司資金。5.虛假發(fā)票不能報銷、超標準且無審批或?qū)徍瞬荒軋箐N、白條不能報銷。第四條財務部門應當根據(jù)報銷憑證按照部門、業(yè)務性質(zhì)核算和考核相關(guān)部門責任費用。各部門應建立統(tǒng)計臺賬，有效控制費用支出。公司各單位應嚴格對各責任部門、人員執(zhí)行費用預算情況進行考核、獎懲。10財務報銷操作管理制度財務報銷操作管理制度范文范文第一條固定資產(chǎn)報銷。1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董

6、事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買。2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務部開支票。3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷。4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。第二條材料采購報銷。1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。2.凡購入材

7、料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)）后，才予以報銷。3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務部）。4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正。5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借。7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支

8、空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票。8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。第三條費用報銷。1.本條所稱費用，主要指管理費用中的辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等可控費用。2.費用實行預算管理，嚴格控制支出。各責任部門、單位在費用使用限額內(nèi)安排使用。3.公司人員出差、辦理業(yè)務、購買需用品等需在公司借款時，應填制借款憑證，標明借款理由、借款金額、出差地

9、點等事項，經(jīng)部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人簽字確認后，到財務部門辦理借款。4.費用報銷時，經(jīng)辦人應提供完整、真實的原始憑證，經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人應依次在發(fā)票、差旅費報銷單等憑證上簽字，財務部門報銷人員應認真審核原始憑證的合法性、真實性、完整性，并按照有關(guān)規(guī)定和標準予以報銷付款，以前有借款的應當首先沖減前期借款，原則上前清后報，不得占用公司資金。5.虛假發(fā)票不能報銷、超標準且無審批或?qū)徍瞬荒軋箐N、白條不能報銷。第