講師手冊(cè)9章

1、1時(shí)間時(shí)間提示提示內(nèi)容內(nèi)容84’84’23’23’18’5’NO.91NO.92記憶NO.93重點(diǎn)?第九章第九章保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)?第一節(jié)第一節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征和原則保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征和原則一.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征回顧回顧：風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)、可保風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、人身保險(xiǎn)合同、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、運(yùn)輸工具保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)的特征。我們知道，在現(xiàn)代社會(huì)中，保險(xiǎn)企業(yè)是以特定的風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，對(duì)被保人遭受的損失和人身傷亡進(jìn)行補(bǔ)

2、償和給付的經(jīng)濟(jì)組織，它屬于第三產(chǎn)業(yè)。保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征有：〈一〉保險(xiǎn)活動(dòng)是一種特殊的勞務(wù)活動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)是以風(fēng)險(xiǎn)為存在前提，集合眾多保險(xiǎn)標(biāo)的為條件，以大數(shù)法則為數(shù)理基礎(chǔ)，以分?jǐn)倱p失、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償為基本功能。因此，保險(xiǎn)企業(yè)所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一種具有經(jīng)濟(jì)保障性質(zhì)的勞務(wù)活動(dòng)?！炊当ｋU(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負(fù)債性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)主要來源于投保人交納的保費(fèi)和保險(xiǎn)儲(chǔ)金，以人身保險(xiǎn)為例，人身保險(xiǎn)一般采取均衡保費(fèi)的收費(fèi)方法收取保險(xiǎn)費(fèi)，這種均衡保費(fèi)，早期的均衡保費(fèi)高于自然

3、保費(fèi)，晚期的均衡保費(fèi)低于自然保費(fèi)。我們不能把這種差額視作保險(xiǎn)公司當(dāng)年的盈余，而是對(duì)保戶的負(fù)債，因此，我們應(yīng)將多收的部分提存出來，作為責(zé)任準(zhǔn)備金，用以彌補(bǔ)晚期少收的保險(xiǎn)費(fèi)，以及日后發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任事故的賠償或給付。由此，我們可以看出保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負(fù)債性?！慈当ｋU(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的成本和利潤(rùn)計(jì)算具有特殊性我們知道，保險(xiǎn)事故發(fā)生具有偶然性，這種偶然性致使保險(xiǎn)事故實(shí)際發(fā)生的損失率與預(yù)期的損失率出現(xiàn)偏差，實(shí)際收取的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)期收取的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)偏差，這就必

4、然導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本的不確定性。保險(xiǎn)利潤(rùn)的計(jì)算除了當(dāng)年支出外，還要調(diào)整年度業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金，因此，也不同于一般企業(yè)的利潤(rùn)計(jì)算——當(dāng)年收入—當(dāng)年支出的余額。〈四〉保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有分散性和廣泛性〈五〉保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)涉及到社會(huì)生產(chǎn)和人們生活的各個(gè)領(lǐng)域和各個(gè)方面。二.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則回顧回顧：保險(xiǎn)合同訂立的原則、從事保險(xiǎn)活動(dòng)應(yīng)遵循的原則、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的履行原則。〈一〉風(fēng)險(xiǎn)大量原則風(fēng)險(xiǎn)大量原則就是在可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)，保險(xiǎn)人根據(jù)自己的承保能力，盡力承保大

5、量的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的，這是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的基本第九章第九章保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)3賠償支付。所謂異常損失，即實(shí)際發(fā)生的損失大于正常損失，這種超出時(shí)間時(shí)間提示提示內(nèi)容內(nèi)容2’2’NO.95易出判斷題NO.96易出選擇題正常損失的部分，用凈費(fèi)率計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)是不足以補(bǔ)償實(shí)際發(fā)生的損失的。我們知道，保險(xiǎn)事故的發(fā)生盡管具有一定的規(guī)律性，但損失的穩(wěn)定性和規(guī)律性是在空間廣泛、時(shí)間較長(zhǎng)上才能體現(xiàn)。然而，由于種種原因，往往某一時(shí)期實(shí)際損失背離正常損失。如

6、果實(shí)際損失小于正常損失，這對(duì)對(duì)保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)穩(wěn)定影響不大。如果實(shí)際損失大于正常損失，用凈費(fèi)率計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)是不足以補(bǔ)償實(shí)際發(fā)生的損失。因此，在凈費(fèi)率上加上一個(gè)附加費(fèi)率，以保證保險(xiǎn)人所收取的保險(xiǎn)費(fèi)在任何情況下都能充分滿足保險(xiǎn)賠償?shù)男枰?.第二附加費(fèi)率——是以保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)的各種費(fèi)用（如管理費(fèi)、福利費(fèi)、工資等）和保險(xiǎn)利潤(rùn)為基礎(chǔ)的，用于保險(xiǎn)人的行政管理費(fèi)用支出和保險(xiǎn)利潤(rùn)的獲得。毛費(fèi)率=凈費(fèi)率第一附加費(fèi)率第二附加費(fèi)率二.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率財(cái)產(chǎn)保

7、險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率〈一〉凈費(fèi)率指一定時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)賠償總額與總金額的比率，又稱保險(xiǎn)額損失率。一般而言，凈費(fèi)率的計(jì)算取一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期，一般是5年?！炊档谝桓郊淤M(fèi)率從理論上講——無論什么保險(xiǎn)，只要在凈費(fèi)率的基礎(chǔ)上加上一個(gè)三倍的均方差作為第一附加費(fèi)率，就能夠充分保障保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。在實(shí)踐中——有三種情況1.強(qiáng)制保險(xiǎn)——由于保險(xiǎn)標(biāo)的的廣泛性和連續(xù)性，第一附加費(fèi)率為一倍的均方差就足以保障保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。2.自愿保險(xiǎn)——第一附加費(fèi)率一般提高到兩個(gè)

8、均方差。3.風(fēng)險(xiǎn)程度高，遭受巨災(zāi)損失大的標(biāo)的——第一附加費(fèi)率提高到三個(gè)均方差?！慈档诙郊淤M(fèi)率第二附加費(fèi)率是以經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)為基礎(chǔ)的，在正常情況下它是一個(gè)常數(shù)，通常用占凈費(fèi)率的一定比率來表示。例如：第二附加費(fèi)率為凈費(fèi)率的20%保險(xiǎn)費(fèi)率=凈費(fèi)率第一附加費(fèi)率（凈費(fèi)率20%）三.人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率人壽保險(xiǎn)的費(fèi)率的測(cè)算過程與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有根本的不同，它是由純保費(fèi)和附加保費(fèi)構(gòu)成，其中，純保費(fèi)又以死亡率和利率為基礎(chǔ)。死亡率——死亡率是以