2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、前臺(tái)收銀管理方案前臺(tái)收銀管理方案前臺(tái)合并,可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),相應(yīng)的檢察控制辦法及預(yù)防措施:一、當(dāng)日入住,當(dāng)日離店結(jié)賬,客人以現(xiàn)金結(jié)賬后。前臺(tái)人員不立即在系統(tǒng)中退房結(jié)賬,待新的客人入住后,在原房間賬號內(nèi)辦理入住。以收取一天租金,給酒店造成飛單損失。在前臺(tái)收銀和接待分開的狀態(tài)下,前臺(tái)人員作弊需通過前臺(tái)收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過程中,財(cái)務(wù)審計(jì)將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺(tái)合并后,將縮小了作弊范圍和獲取信息的途

2、徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。防范及控制辦法:1、客房部手工編寫房態(tài)變更表、換房表。由財(cái)務(wù)審計(jì)對當(dāng)天房態(tài)出現(xiàn)二次變更的房間賬目做為重點(diǎn)檢查。2、嚴(yán)格控制系統(tǒng)操做員權(quán)限,對已退房結(jié)賬的賬目不得無故返結(jié)賬。如確因業(yè)務(wù)需要做返結(jié)賬的,需由大堂副理或前臺(tái)主管授權(quán)方可進(jìn)行返結(jié)賬處理。3、財(cái)務(wù)審計(jì)需逐筆核查每日各班沖賬報(bào)表、房態(tài)變更表。4、所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財(cái)務(wù)審計(jì)統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺(tái)人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用

3、,不得跳號、斷號,不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù),也需連號保存,財(cái)務(wù)審計(jì)需不定期對相關(guān)單據(jù)連號進(jìn)行檢查。二、加收半日租或整租,前臺(tái)收到款后不錄入電腦,將所收半日租或整租套取現(xiàn)金據(jù)為已有。酒店加收租金一般是在14點(diǎn)之后退房的操作,前臺(tái)在發(fā)生此類賬目時(shí),應(yīng)及時(shí)在未退款登記表中進(jìn)行登記,由前臺(tái)每班交接。2、前臺(tái)主管和財(cái)務(wù)審計(jì)定期檢查盤點(diǎn)未退款項(xiàng)。定期(一般是1個(gè)月)將此類未退款及相關(guān)單據(jù)上交財(cái)務(wù)部,并和財(cái)務(wù)審計(jì)做好相關(guān)交接登記。如在上交未退款

4、后,客人持押金單前來退款時(shí),前臺(tái)人員根據(jù)未退款登記表上記載的賬目進(jìn)行退款,并根據(jù)退款押金單到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。如客人未能出示有效押金單據(jù)退款時(shí),需留下客人有效身份證件復(fù)印件,由客人簽署退款聲明由大堂副理或高值人員簽字生效后退款并到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。3、財(cái)務(wù)審計(jì)定期(每周)對前臺(tái)臨時(shí)賬目和未退款項(xiàng)進(jìn)行檢查盤點(diǎn)。四、在大型團(tuán)隊(duì)入住時(shí),前臺(tái)人員可能會(huì)將散客入住按團(tuán)隊(duì)入住價(jià)進(jìn)行辦理,賺取團(tuán)隊(duì)和散客差價(jià)。此類風(fēng)險(xiǎn)同第一條。防范及控制辦法:1、

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