集團公司2014年度內(nèi)控評價工作方案

1、1中國鐵建電氣化局集團有限公司2014年度內(nèi)部控制評價工作方案根據(jù)股份公司《關(guān)于開展2014年度內(nèi)部控制評價工作的通知》（中國鐵建發(fā)展函〔2014〕353號）要求，依據(jù)集團公司《內(nèi)部控制評價實施辦法》（公司董秘〔2012〕105號），在認真總結(jié)前兩年內(nèi)部控制評價工作基礎(chǔ)上，特制定本工作方案。一、內(nèi)控評價的目標(biāo)和原則合理滿足外部監(jiān)管要求，以提升基礎(chǔ)管理水平為目標(biāo)，以內(nèi)部控制評價工作為手段、以內(nèi)控缺陷整改為措施，緊密圍繞集團公司管理、改革、

2、發(fā)展基本工作思路，強化基礎(chǔ)管理，健全規(guī)章制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程。力求2014年內(nèi)部控制評價工作更加符合集團公司實際，客觀反映集團公司及各單位內(nèi)部控制建設(shè)成果及實際管理水平，為集團公司內(nèi)部控制評價報告編制、業(yè)績考核工作提供依據(jù)，實現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和問題的不斷整改和完善，提高集團公司綜合管理水平。二、內(nèi)控評價的范圍和重點（一）內(nèi)控評價范圍（一）內(nèi)控評價范圍2014年集團公司內(nèi)部控制評價范圍為集團公司本級和所屬各單位、集團公司直管項目部。直管項目部

3、由集團公司機關(guān)職能部門進行評價、收集證據(jù)資料，項目部配合；各子分公司同3題，必須如實填寫統(tǒng)計表中重大事項描述段根據(jù)性質(zhì)不同，由股份公司復(fù)核組酌情扣減1—10分。如不如實填報，被審核發(fā)現(xiàn)，將扣減雙倍分數(shù)予以處罰。重大事項描述先由各部門填寫，爾后由董秘處匯總。（三）證據(jù)材料提供（三）證據(jù)材料提供證據(jù)材料主要分為兩類，一是制度類證據(jù)，二是運行類證據(jù)，證據(jù)提供格式為掃描件（電子版）。內(nèi)控評價底稿中標(biāo)明上傳資料的項目，必須上傳支撐材料電子版，證據(jù)

4、材料缺乏或不充分直接計零分。因不能提供相關(guān)證據(jù)，造成評價結(jié)果與實際出入較大的，各部門、各單位應(yīng)負相應(yīng)責(zé)任。內(nèi)控評價底稿中要求采用抽樣方式評價的項目，必須編制測試底稿，并按要求樣本數(shù)提供證據(jù)。所有評價內(nèi)容均需提供證據(jù)，統(tǒng)一編號歸檔。評價證據(jù)電子版保存的具體格式為在公司名字目錄下設(shè)立以內(nèi)控項目名命名的子目錄，以測試證據(jù)編號為文件名，如果同一證據(jù)編號下的證據(jù)材料為多個文檔，可以以測試證據(jù)編號為目錄名，分類保存評價內(nèi)容的證據(jù)材料。（四）補充證據(jù)