鄭州大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育《稅收籌劃》課程考核要求及答案

1、鄭州大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育《稅收籌劃》課程考核要求說明：本課程考核形式為提交作業(yè)，完成后請(qǐng)保存為WD2003格式的文檔，登陸學(xué)習(xí)平臺(tái)提交，并檢查和確認(rèn)提交成功（能夠下載，并且內(nèi)容無誤即為提交成功）。一一作業(yè)要求作業(yè)要求1.簡答題答案字?jǐn)?shù)不得低于100字。2.案例題必須有詳細(xì)分析步驟可以結(jié)合工作經(jīng)歷，自由發(fā)揮。二二作業(yè)內(nèi)容作業(yè)內(nèi)容1.簡答題（每題20分，共80分）。（1）請(qǐng)歸納分析稅收籌劃方法的一般步驟？答：（一）掌握納稅人的相關(guān)資料和籌劃意圖

2、1.掌握納稅人的情況家庭狀況、收入情況等；組織形式、財(cái)務(wù)情況、投資意向、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、納稅歷史等。2.籌劃意圖現(xiàn)實(shí)利益與長遠(yuǎn)利益；自身利益與親人利益3.取得和納稅人籌劃相關(guān)的資料對(duì)相關(guān)財(cái)稅政策和法規(guī)進(jìn)行梳理、整理和歸類（二）進(jìn)行企業(yè)納稅評(píng)估與剖析納稅籌劃前，對(duì)籌劃企業(yè)進(jìn)行全面納稅評(píng)估非常必要，通過納稅評(píng)估可以了解企業(yè)的內(nèi)控制度、涉稅會(huì)計(jì)處理、稅種、近兩采取合法的價(jià)格折扣銷售方式，只要折扣額和銷售額開在同一張發(fā)票上，就可以按折扣后計(jì)算應(yīng)稅

3、銷售額，而采用實(shí)物折扣銷售方式，則不能扣減折扣額，應(yīng)當(dāng)照章征收增值稅。3）把好自產(chǎn)自用關(guān)自產(chǎn)自用用于本企業(yè)連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅項(xiàng)目的，自產(chǎn)自用環(huán)節(jié)免納增值稅。因此，盡可能將自產(chǎn)的貨物，用于本企業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)加工，可減少或延緩對(duì)外銷售，達(dá)到節(jié)稅或緩稅的目的。4）及時(shí)沖減銷售額和銷項(xiàng)稅額納稅人因銷貨退回或折讓而退還購買方的價(jià)款和增值稅額，應(yīng)及時(shí)從當(dāng)期的銷售收入和銷項(xiàng)稅額中抵扣，避免無謂的納稅。（3）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅額交納有何特點(diǎn)？答：1.委托

4、加工應(yīng)稅消費(fèi)品的特點(diǎn)和基本計(jì)稅規(guī)則收加工費(fèi)、代墊輔料符合委托加工條件的應(yīng)稅消費(fèi)品的加工，消費(fèi)稅的納稅人是委托方不符合委托加工條件的應(yīng)稅消費(fèi)品的加工，要看作受托方銷售自制消費(fèi)品，消費(fèi)稅的納稅人是受托方。委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅的納稅人是委托方，不是受托方，受托方承擔(dān)的只是代收代繳的義務(wù)(受托方為個(gè)人、個(gè)體戶的除外)。即加工結(jié)束委托方提取貨物時(shí)，由受托方代收代繳稅款。委托方收回已稅消費(fèi)品后直接銷售時(shí)不再交消費(fèi)稅。但是，納稅人委托個(gè)體經(jīng)營者