奉教院附小財務(wù)管理制度

1、奉教院附小財務(wù)管理制度奉教院附小財務(wù)管理制度第一條財務(wù)制度為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。一、預(yù)算制度1.每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每學(xué)期開學(xué)再視其收入，具體修訂預(yù)算表。2.除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。3.不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公

2、會批準(zhǔn)，不予以報銷。二、統(tǒng)一審批制度1.實行校長“一支筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務(wù)處主任審核簽字，最后由校長簽字報銷。2.對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。三、各類費用報銷制度1.會議費、活動費及招待費的管理（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。（2）對外活動的接待費，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校

3、長同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。2.差旅費的管理（1）按教代會制度執(zhí)行3.辦公用品添置費的管理（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報（填寫申2.專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專項審計

4、，及時澄清事實，妥善問題。八、財務(wù)公開制度為增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。第二條財務(wù)安全管理制度1.財務(wù)室配備安全設(shè)施，如保險箱，安裝防盜柵、防盜探頭等。2.庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，使用現(xiàn)金不得超銀行規(guī)定的錢款。3.購買國家規(guī)定的專項控制商品的，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。4.實行收支兩條線記帳，不坐支，不得使用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金。嚴(yán)格按照帳務(wù)制度和支付標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷手

5、續(xù)，對憑證不實或沒經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人及證明人簽字的發(fā)票不準(zhǔn)報銷。5.在各種經(jīng)濟活動中盡量使用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。6.保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票，對空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，由主管會計認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。第三條固定資產(chǎn)管理制度根據(jù)《奉賢區(qū)教育系統(tǒng)物資器材管理實施細(xì)則》精神，為進(jìn)一步貫徹落實固定資產(chǎn)管理辦法，完善固定資產(chǎn)管理，做到物盡其用，更好地為教學(xué)服務(wù)，為師生的生活服務(wù)，特制定本制度。一、固定資產(chǎn)管理制度1.資產(chǎn)起訖標(biāo)準(zhǔn)