14.私募基金財(cái)務(wù)管理制度

1、深圳前海漢辰股權(quán)投資基金管理有限公司深圳前海漢辰股權(quán)投資基金管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了加強(qiáng)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）財(cái)務(wù)管理，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，使公司的財(cái)務(wù)管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。第二條第二條本制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況和公司對(duì)會(huì)計(jì)工作管理的要求制定。第三條第三條本制度適用于公司各部

2、門。第二章第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)第四條第四條財(cái)會(huì)組織體系及機(jī)構(gòu)設(shè)置1、公司董事長(zhǎng)對(duì)本公司財(cái)務(wù)管理的建立健全和有效實(shí)施以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)管理工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實(shí)施，公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位，是公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。2、公司設(shè)財(cái)務(wù)部配備與工作相適應(yīng)、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)的會(huì)計(jì)人員。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)設(shè)

3、置工作崗位建立崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作。第五條第五條會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德：1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識(shí)和技能；2、熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，熟悉本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，按照法律、法規(guī)和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理工作，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正；3、保證所提供的會(huì)計(jì)信

4、息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整；4、保守公司商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，不向外泄露公司機(jī)密。第六條第六條月的憑證后）。第九條第九條公司各級(jí)員工必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第三章第三章會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作第十條第十條會(huì)計(jì)期間：本集團(tuán)公司采用公歷年度，即每年從1月1日起至12月31日止。第十一條第十一條記賬本位幣：本集團(tuán)公司以人民幣為記賬本位幣。第十二條第十二條記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：本集團(tuán)公司以權(quán)責(zé)

5、發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)一般采用歷史成本，對(duì)于采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，以所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量為基礎(chǔ)。第十三條第十三條財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作1、外來(lái)原始憑證必須具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。2、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，其中只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。3、外來(lái)原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)

6、單位加蓋公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。屬確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。4、職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時(shí)，應(yīng)另開(kāi)收據(jù)（不得退還原借據(jù)，借款時(shí)不準(zhǔn)白條頂庫(kù)）。若從工資中扣款時(shí)，可不開(kāi)收據(jù)，但必須寫明應(yīng)發(fā)數(shù)、所扣還金額、實(shí)際發(fā)放數(shù)等。5、公司應(yīng)建立健全原始記錄。存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、消耗、轉(zhuǎn)移及各項(xiàng)財(cái)