14.私募基金財務(wù)管理制度

1、深圳前海漢辰股權(quán)投資基金管理有限公司深圳前海漢辰股權(quán)投資基金管理有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了加強投資有限公司（以下簡稱“本公司”）財務(wù)管理，保證會計信息質(zhì)量，使公司的財務(wù)管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。第二條第二條本制度根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《小企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況和公司對會計工作管理的要求制定。第三條第三條本制度適用于公司各部

2、門。第二章第二章財務(wù)管理組織機構(gòu)財務(wù)管理組織機構(gòu)第四條第四條財會組織體系及機構(gòu)設(shè)置1、公司董事長對本公司財務(wù)管理的建立健全和有效實施以及經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性負責(zé)。公司財務(wù)管理工作在董事會領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實施，公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)崗位，是公司的財務(wù)負責(zé)人。財務(wù)總監(jiān)對董事會和總經(jīng)理負責(zé)，財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司的財務(wù)會計工作，對公司的財務(wù)會計工作負責(zé)。2、公司設(shè)財務(wù)部配備與工作相適應(yīng)、具有會計專業(yè)知識的會計人員。財務(wù)部根據(jù)會計業(yè)務(wù)設(shè)

3、置工作崗位建立崗位責(zé)任制。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作。第五條第五條會計人員職業(yè)道德：1、會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識和技能；2、熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和新企業(yè)會計準則，熟悉本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，按照法律、法規(guī)和新企業(yè)會計準則規(guī)定的程序和要求進行會計核算和管理工作，辦理會計業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正；3、保證所提供的會計信

4、息合法、真實、準確、及時、完整；4、保守公司商業(yè)秘密和財務(wù)會計信息，不向外泄露公司機密。第六條第六條月的憑證后）。第九條第九條公司各級員工必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第三章第三章會計政策和財務(wù)管理基礎(chǔ)工作會計政策和財務(wù)管理基礎(chǔ)工作第十條第十條會計期間：本集團公司采用公歷年度，即每年從1月1日起至12月31日止。第十一條第十一條記賬本位幣：本集團公司以人民幣為記賬本位幣。第十二條第十二條記賬基礎(chǔ)和計價原則：本集團公司以權(quán)責(zé)

5、發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時一般采用歷史成本，對于采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值計量的，以所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎(chǔ)。第十三條第十三條財務(wù)管理基礎(chǔ)工作1、外來原始憑證必須具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。2、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，其中只能以一聯(lián)作為報銷憑證。3、外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)

6、單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負責(zé)人批準后，才能代作原始憑證。屬確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細情況，經(jīng)審批人批準后，代作原始憑證。4、職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時，應(yīng)另開收據(jù)（不得退還原借據(jù)，借款時不準白條頂庫）。若從工資中扣款時，可不開收據(jù)，但必須寫明應(yīng)發(fā)數(shù)、所扣還金額、實際發(fā)放數(shù)等。5、公司應(yīng)建立健全原始記錄。存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、消耗、轉(zhuǎn)移及各項財