加快推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理的思考

1、加快推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理的思考摘要：我國自2006年開展中央國庫現(xiàn)金管理以來，取得了一定的成效和經(jīng)驗(yàn)。隨著國庫現(xiàn)金管理成熟的理論研究，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，新財(cái)稅法規(guī)的不斷完善以及地方政府對(duì)國庫現(xiàn)金管理認(rèn)識(shí)的不斷提高，推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理的共識(shí)已經(jīng)形成，時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。地方政府及相關(guān)部門需要深化改革、理順機(jī)制、加強(qiáng)培訓(xùn)、完善技術(shù)支撐，為加快推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理提供基礎(chǔ)、體制、人才和技術(shù)保障。關(guān)鍵詞：國庫現(xiàn)金管理中圖分類號(hào)：F830.31文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)

2、碼：B文章編號(hào)：167400172015（5）008903一、地方國庫現(xiàn)金管理的時(shí)機(jī)基本成熟（一）國庫現(xiàn)金管理研究提供了理論指導(dǎo)。長期以來，國內(nèi)外專家、學(xué)者以及人民銀行等部門對(duì)國庫現(xiàn)金管理進(jìn)行了深入的研究，探索總結(jié)出較為成熟和系統(tǒng)的國庫現(xiàn)金管理理論，歸納起來：國庫現(xiàn)金管理是現(xiàn)代國庫管理的核心，是按照流動(dòng)性、安全性、收益性相結(jié)合的原則，通過金融市場投融資有效調(diào)節(jié)國庫現(xiàn)金余額，使其保持在“一個(gè)合理水平”的管理活動(dòng)根本目的是實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的保值

3、增值、提高公共資源的收益性主要方式是國庫現(xiàn)金流量的控制和國庫現(xiàn)金流量的預(yù)測基本要求是適應(yīng)金融市場環(huán)境并與政府債務(wù)管理政策和貨幣政策相協(xié)調(diào)基本策略有保守型、穩(wěn)健型和積極型具體調(diào)節(jié)方式有盯準(zhǔn)操作方式、滾動(dòng)操作方式束、強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督、建立了公開透明的預(yù)算監(jiān)督制度，對(duì)預(yù)算收支的約束和管理實(shí)質(zhì)上就是對(duì)國庫現(xiàn)金流量的控制。換句話，新《預(yù)算法》就是基于安全性、流動(dòng)性、效益性原則，對(duì)國庫現(xiàn)金流量進(jìn)行有效調(diào)節(jié)和對(duì)國庫余額進(jìn)行合理控制的一部法律。二是

4、相關(guān)財(cái)稅政策對(duì)國庫現(xiàn)金管理提供了制度保障。國庫現(xiàn)金管理是屬于國庫資金收益性管理范疇，十八屆三中全會(huì)后，國家高度重視國庫資金效益性管理，相繼發(fā)布的一系列財(cái)稅法規(guī)，均包含對(duì)財(cái)政資金收益性管理的內(nèi)容。2013年5月，財(cái)政部印發(fā)的《財(cái)政專戶管理辦法》提出要加強(qiáng)財(cái)政專戶，對(duì)財(cái)政資金要進(jìn)行保值增值的管理2014年10月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》，強(qiáng)調(diào)要規(guī)范國庫資金管理，提高國庫資金收支運(yùn)行效率規(guī)定要全面清理整頓財(cái)政專戶，各地一

5、律不得新設(shè)專項(xiàng)支出財(cái)政專戶，除財(cái)政部審核并報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)予以保留的專戶外，其余專戶在2年內(nèi)逐步取消重申各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)按照新修訂的《預(yù)算法》規(guī)定做好國庫現(xiàn)金管理，合理調(diào)節(jié)國庫資金余額。2015年1月21日，國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》，要求貫徹落實(shí)新修訂的預(yù)算法和《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》的有關(guān)規(guī)定，以促進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生為主要目標(biāo)，在用好財(cái)政增量資金的同時(shí)，著力盤活財(cái)政存量