強化“四項機制”有效提升審計成果運用

1、【經(jīng)營管理】強化”四項機制“，有效提升審計成果運用為促進審計成果轉(zhuǎn)化及運用，浙江慈溪農(nóng)商銀行以”比學(xué)趕超年“活動為契機，著眼于全局，通過協(xié)作配合、成果交流、整改落實和結(jié)果運用反饋”四項機制“，以不同的載體和信息傳導(dǎo)方式，實現(xiàn)了與決策層、管理層、執(zhí)行層的互動共贏，促進了審計成果的轉(zhuǎn)化與運用，充分發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能，有效促進全行依法合規(guī)經(jīng)營。強化協(xié)作配合機制。一是強化與職能部室的協(xié)同合作。將職能部室在業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等方面的成果，與審計項目的

2、實施有機結(jié)合，提高審計工作成效；二是重視運用風(fēng)險管理工具。該行根據(jù)寧波辦事處內(nèi)部控制評價標準框架，對內(nèi)控評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行匯總、歸類、整理，編制風(fēng)險熱力圖的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，開發(fā)并上線應(yīng)用風(fēng)險熱力圖管理系統(tǒng)，創(chuàng)新運用風(fēng)險管理工具，實現(xiàn)風(fēng)險管理的可視化、信息化；三是推進審計技術(shù)應(yīng)用。推動計算機審計技術(shù)在前中臺管理中的應(yīng)用，積極推進審計信息系統(tǒng)”非審計人員工作平臺“應(yīng)用，實現(xiàn)審計系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析模型運行結(jié)果與業(yè)務(wù)管理部門及支行共享共用，不斷擴大

3、計算機審計技術(shù)的運用范圍，通過數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場管理有效結(jié)合，實現(xiàn)關(guān)口前移，推動業(yè)務(wù)部門自查自糾，提高風(fēng)險識別和防范能力。強化整改落實機制。制定《審計整改實施細則》，形成審計整改的長效機制，提高審計整改質(zhì)量和實效。一是實施審計整改”回頭看“。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時下發(fā)審計整改通知，督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實整改措施，反饋整改結(jié)果。同時建立審計問題整合規(guī)風(fēng)險意識。強化結(jié)果運用反饋機制。一是實施審計告知。以審計告知書、管理建議采納情況反

4、饋表形式告知相關(guān)職能部室需引起關(guān)注的問題，督促相關(guān)職能部室加強業(yè)務(wù)監(jiān)督和管理，完善組織內(nèi)部控制體系，推進審計成果在職能部室的運用；二是編報《管理建議書》。不定期向行長室上報《管理建議書》，從內(nèi)部控制和案件防控的角度提出管理建議，促進審計工作價值增值；三是挖掘基層亮點。在審計過程中，樹立審計為中心工作服務(wù)的理念，在查找管理缺陷和違規(guī)事項的同時，善于發(fā)掘被審計單位管理的亮點和好的經(jīng)驗，及時在審計報告中予以披露，并以通訊報道形式在行內(nèi)加以宣傳