我國民營企業(yè)上市策略下的內(nèi)部控制建設——基于南京中科的案例分析.pdf

1、改革開發(fā)30年,民營經(jīng)濟成為了我國國民經(jīng)濟中的一支重要力量。目前,民營企業(yè)的上市已經(jīng)成為了深化我國資本市場發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié),也是民營企業(yè)完成發(fā)展轉(zhuǎn)型,向成熟企業(yè)過渡的一個重要途徑。
　　然而,在上市過程中,企業(yè)內(nèi)部控制的不完善已經(jīng)成為了引爆民營企業(yè)上市失敗的重要原因。很多民營企業(yè)在傳統(tǒng)的經(jīng)營管理中,由于過于偏重企業(yè)的高速發(fā)展,片面追求企業(yè)的經(jīng)營收入和經(jīng)營利潤,使得內(nèi)部管理被嚴重忽視,很多企業(yè)的財務管理、業(yè)務流程等往往極不規(guī)范,這些內(nèi)

2、部控制上的缺失,其實已經(jīng)為企業(yè)埋下了風險失控的種子,只不過市場的擴展暫時性的掩蓋了危機的爆發(fā)。
　　而企業(yè)上市之后,民營企業(yè)就從一個私人企業(yè)轉(zhuǎn)變成公眾企業(yè),嚴格的外部監(jiān)管將要求企業(yè)放棄傳統(tǒng)的管理理念和管理方式,建立更為規(guī)范更為科學的業(yè)務流程和制約機制以接受市場投資者的監(jiān)督。民營企業(yè)在渴望上市的過程中,一定要對轉(zhuǎn)型過程中的內(nèi)部風險進行充分分析,認真應對,企業(yè)才能立于不敗之地。像紅光、蘇瓊花這類企業(yè),由于盲目的追求上市,而忽視了對自身

3、內(nèi)部控制的建設,使得公司一上市就爆發(fā)出嚴重的風險管理漏洞,不僅給資本市場帶來沉重打擊,也對企業(yè)自身的發(fā)展產(chǎn)生了惡劣的影響,甚至斷送了企業(yè)的生命。
　　本文從我國民營企業(yè)的上市需求開始論述,系統(tǒng)地介紹了我國證券監(jiān)管機構對民營擬上市企業(yè)的內(nèi)控法規(guī)要求,并在比較民營企業(yè)上市前后的內(nèi)控差異的基礎上,以南京著名保健品公司——南京中科生物研究所有限公司為案例,對該民營企業(yè)的上市戰(zhàn)略的設定及其內(nèi)控建設的步驟進行了詳細的分析,審視了我國民營企業(yè)的