2011年全國稅收調(diào)查培訓(xùn)

1、2011年全國稅收調(diào)查培訓(xùn),杭州市地方稅務(wù)局（稅調(diào)工作組）,一只帶軟件和數(shù)據(jù)的優(yōu)盤；一套或二套紙質(zhì)報(bào)表。,一、各位拿到的資料,打開優(yōu)盤，可以看到以下圖標(biāo)：文件夾“2010年度全國稅收調(diào)查資料”中包括整套紙質(zhì)報(bào)表的電子信息和NTSS操作流程視頻；通過點(diǎn)擊圖標(biāo)“ ”來運(yùn)行NTSS。直接進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入界面，通過點(diǎn)擊下方的標(biāo)簽進(jìn)行切換，完成整套報(bào)表的數(shù)據(jù)錄入。說明：安裝WIN7或VISTA操作系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)，有些需

2、要右鍵選擇“以管理員身份運(yùn)行”。有些安裝有殺毒軟件或防火墻的計(jì)算機(jī)，出現(xiàn)阻止提示時(shí)，應(yīng)選擇允許程序運(yùn)行。,帶軟件和數(shù)據(jù)的優(yōu)盤,整套紙質(zhì)報(bào)表包括:2010年度全國稅收調(diào)查表(信息表)、2010年度全國稅收調(diào)查表(企業(yè)表)、2010年度全國稅收調(diào)查表(貨物勞務(wù)表)和填報(bào)以上調(diào)查表需要用到的各類代碼表。,紙質(zhì)報(bào)表,2011年市區(qū)調(diào)查單位全部采取通過全國稅收調(diào)查軟件NTSS填報(bào)數(shù)據(jù)的方式，不通過網(wǎng)稅系統(tǒng)填報(bào)數(shù)據(jù)。市局成立2011年全國稅收調(diào)查工

3、作小組負(fù)責(zé)市區(qū)調(diào)查單位（不含蕭山、余杭）調(diào)查單位的數(shù)據(jù)審核和答疑解惑，聯(lián)系電話： 13958088165、13958038990、 13958091935、13958088512、 13958052259、13958038160注意：以上電話開通時(shí)間自5月30日起，至調(diào)查工作結(jié)束止。限工作日的工作時(shí)間，其他時(shí)間撥打不保證接聽。,二、調(diào)查方式,為了提高解答問題的效率，市局稅收調(diào)查工作小組專門設(shè)立了4個(gè)QQ群，分別為：1528299

4、54/152830525/152833927/152833983。由于受群用戶數(shù)的限制，想加入群了解有關(guān)稅收調(diào)查工作信息的單位，在申請(qǐng)加入群時(shí)，請(qǐng)注明單位、聯(lián)系人、聯(lián)系電話。 注：QQ群開通時(shí)間為5月30日。,二、調(diào)查方式,調(diào)查單位通過NTSS軟件填報(bào)數(shù)據(jù)，審核通過后，通過NTSS中“收發(fā)-上報(bào)數(shù)據(jù)”功能產(chǎn)生該單位的數(shù)據(jù)包(數(shù)據(jù)包名稱為SDZD2010(*******************).PAT,一般存放在優(yōu)盤根目錄下)，將該

5、數(shù)據(jù)包通過電子郵件(wxp@czj.hz.gov.cn，在電子郵件中寫明單位、聯(lián)系人、聯(lián)系電話)發(fā)送給工作組，工作組將通過郵件或電話回復(fù)審核結(jié)果。確有困難的，可將優(yōu)盤直接報(bào)送至市局稅收調(diào)查工作小組（地址：杭州市清江路188號(hào)清江花園賓館三樓會(huì)議室）。 數(shù)據(jù)上報(bào)時(shí)間：2011年6月3日前。,二、調(diào)查方式,紙質(zhì)報(bào)表的填報(bào)：紙質(zhì)報(bào)表填報(bào)的數(shù)據(jù)必須與NTSS中的電子數(shù)據(jù)完全一致，不得涂改。調(diào)查單位必須在所填報(bào)的電子數(shù)據(jù)通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核和確

6、認(rèn)后，然后在紙質(zhì)報(bào)表中進(jìn)行填報(bào)，紙質(zhì)報(bào)表應(yīng)采用黑色或藍(lán)色水筆填寫，紙質(zhì)報(bào)表上應(yīng)注明“以上數(shù)據(jù)，真實(shí)無誤”，并加蓋調(diào)查單位公章。集團(tuán)企業(yè)調(diào)查表應(yīng)同時(shí)加蓋財(cái)務(wù)主管簽章。 紙質(zhì)報(bào)表的報(bào)送：7月15日前報(bào)送到對(duì)應(yīng)的稅務(wù)分局。,二、調(diào)查方式,“補(bǔ)充采集2009年度”的調(diào)查單位，需要分別填報(bào)2009年度、2010年度的數(shù)據(jù)和紙質(zhì)報(bào)表，通過在NTSS軟件中選擇不同的報(bào)表期并分別產(chǎn)生數(shù)據(jù)包的方式來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的報(bào)送，同時(shí)，將紙質(zhì)報(bào)表的時(shí)間做適當(dāng)修改。

7、,二、調(diào)查方式,點(diǎn)擊優(yōu)盤根目錄下的圖標(biāo)“ ”，直接進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入界面：,三、軟件操作,通過拖動(dòng)右側(cè)的滾動(dòng)條完成整張報(bào)表的數(shù)據(jù)錄入,通過點(diǎn)擊下方的頁面標(biāo)簽，完成整套報(bào)表的數(shù)據(jù)錄入。,三、軟件操作,頁面標(biāo)簽,通過點(diǎn)擊上方的“審核”按鈕，對(duì)填報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。,三、軟件操作,審核按鈕,通過點(diǎn)擊上方的“收發(fā)”按鈕，選擇“上報(bào)數(shù)據(jù)”，按提示操作產(chǎn)生數(shù)據(jù)包。,三、軟件操作,收發(fā)按鈕,補(bǔ)充采集2009年度的單位，通過點(diǎn)擊上方的“報(bào)表期”

8、下拉按鈕，選擇錄入2009年度數(shù)據(jù)。,三、軟件操作,報(bào)表期,各調(diào)查單位所拿到的優(yōu)盤中，已經(jīng)存有該調(diào)查單位的部分信息和數(shù)據(jù)，但這些信息和數(shù)據(jù)不是絕對(duì)準(zhǔn)確的。因此，各調(diào)查單位仍需要對(duì)這些信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，按照調(diào)查單位的真實(shí)信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行填報(bào)。 注：納稅人識(shí)別號(hào)不得修改。,三、軟件操作,信息表主要核實(shí)：國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別代碼、納稅人登記注冊(cè)類型代碼（特別是非企業(yè)單位）、企業(yè)隸屬關(guān)系、與增值稅相關(guān)的各類代碼、消費(fèi)稅繳納方式代碼、企業(yè)所

9、得稅繳納方式代碼、企業(yè)所得稅征收機(jī)關(guān)代碼等。,三、軟件操作,企業(yè)表主要核實(shí)：各類財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)（包括企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)）、增值稅、消費(fèi)稅等由國稅征收的稅費(fèi)數(shù)據(jù)，營業(yè)稅差額征稅納稅人的營業(yè)稅相關(guān)數(shù)據(jù)，享受減免稅待遇納稅人的涉及減免稅費(fèi)數(shù)據(jù)。 注：上市公司的現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)必須填報(bào)，其他編制現(xiàn)金流量表的單位應(yīng)該填報(bào)。,三、軟件操作,貨物勞務(wù)表：該表需要調(diào)查單位根據(jù)本單位具體從事的貨物或勞務(wù)分別填報(bào)。 貨物勞務(wù)代碼2900前的為增值稅

10、、消費(fèi)稅對(duì)應(yīng)的貨物勞物，同時(shí)需要填報(bào)“產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量和價(jià)格”； 貨物勞務(wù)代碼從2900開始為營業(yè)稅對(duì)應(yīng)的貨物勞務(wù)。 無論何種貨物勞務(wù)，第35-37欄“收入和成本指標(biāo)”必須填報(bào)。 注：加行方法，在代碼欄按向下鍵，或在最后一欄回車。,三、軟件操作,,審核錯(cuò)誤的處理：點(diǎn)擊提示信息，錯(cuò)誤欄次會(huì)以紅色(邏輯性錯(cuò)誤)或黃色(合理性提示)顯示。邏輯性錯(cuò)誤必須修改，合理性提示，經(jīng)過核實(shí)確為實(shí)際情況的，填寫詳細(xì)情況說明（不得簡單填寫“情況屬實(shí)

11、”等簡單文字）。,三、軟件操作,2010年度全國企業(yè)稅收調(diào)查表按內(nèi)容共分為3張報(bào)表，分別為：《信息表》：反映企業(yè)一些難以用數(shù)字計(jì)量的特性。如，納稅人識(shí)別號(hào)、名稱、行業(yè)、隸屬、主管部門、所在地、增值稅+消費(fèi)稅+營業(yè)稅+所得稅繳納方式等等，共26個(gè)指標(biāo)，有所變化；《企業(yè)表》或2010稅調(diào)01表：稅收調(diào)查的主體部分，指標(biāo)共有369個(gè)，比去年增加32個(gè)指標(biāo)，包括各稅種申報(bào)情況、財(cái)務(wù)狀況及相關(guān)指標(biāo)； 《貨物勞務(wù)表》或2010稅調(diào)02表：以貨

12、物或勞務(wù)為對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，共37個(gè)指標(biāo)，比去年增加了3個(gè)指標(biāo)。,四、調(diào)查表,2010年度全國企業(yè)稅收調(diào)查表的補(bǔ)充表有：信息表的編制規(guī)定：是對(duì)信息表的填報(bào)說明；國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼：信息表（指標(biāo)3）填報(bào)要用到；2010年度全國企業(yè)稅收調(diào)查貨物勞務(wù)代碼表：貨物勞務(wù)代碼表（第0行）填報(bào)要用到.注：NTSS軟件中上述指標(biāo)只需選擇錄入。,四、調(diào)查表,信息表： 2010年度全國稅收調(diào)查表（信息表）指標(biāo)數(shù)為26個(gè)，有所變動(dòng)：指標(biāo)1

13、2（加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域或場(chǎng)所代碼 ）指標(biāo)24（自定義代碼）為新增指標(biāo)，將原指標(biāo)6（中央企業(yè)和上市公司代碼）分拆成2個(gè)指標(biāo)（變成指標(biāo)6中央企業(yè)代碼和指標(biāo)7上市公司代碼）。,四、調(diào)查表,企業(yè)表： 指標(biāo)由337個(gè)調(diào)整為369個(gè)，主要調(diào)整：進(jìn)出口稅收指標(biāo)中的加工貿(mào)易區(qū)塊（52-60行）有所調(diào)整，新增已納進(jìn)出口稅區(qū)塊（61-65行），企業(yè)所得稅申報(bào)指標(biāo)（247-261行，企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)填報(bào)）為新增指標(biāo)。,四、調(diào)查表,分稅種填報(bào)內(nèi)

14、容來看： 1.增值稅指標(biāo)：未變動(dòng)。 2.出口退稅申報(bào)指標(biāo)： 新增加工貿(mào)易區(qū)塊中的54行和58-60行；已納進(jìn)出口稅區(qū)塊的61行-65行。 3.消費(fèi)稅指標(biāo)： 新增73行（其中：本年從價(jià)計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅）。 4.營業(yè)稅指標(biāo)： 新增92行（適用免稅政策的營業(yè)額，不包含政策允許扣除的營業(yè)稅）。 5.地方稅指標(biāo)： 新增127行（個(gè)人獨(dú)資、私營獨(dú)資、私營合伙已納個(gè)人所得稅）,四、調(diào)查表,1.利潤表

15、指標(biāo)：沒有變動(dòng)。 2.企業(yè)所得稅指標(biāo)： 按照企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)表指標(biāo)進(jìn)行了重新調(diào)整 ，具體見調(diào)查表（160-246行），按匯算清繳報(bào)表及其附表指標(biāo)填報(bào)口徑填列。新增核定征收企業(yè)所得稅納人指標(biāo)（247-261行） 3.利潤分配表指標(biāo)：沒有變動(dòng)。 4.資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)： 新增資產(chǎn)、負(fù)債年初年末數(shù)有關(guān)指標(biāo)，具體見調(diào)查表（251-270行）。 5.現(xiàn)金流量表指標(biāo)未發(fā)生變動(dòng)（要求上市公司必須填報(bào)，編制現(xiàn)金流

16、量表的單位應(yīng)該填報(bào)）。 6.其他指標(biāo)：包括了固定資產(chǎn)指標(biāo)、外購非固定資產(chǎn)貨物和勞務(wù)指標(biāo)、其他成本費(fèi)用類指標(biāo)，有所變動(dòng)。,四、調(diào)查表,貨物勞務(wù)表：新增3個(gè)行次，資源稅有關(guān)指標(biāo)新增2行，第30行（本年計(jì)征資源稅的銷售額）和32行（資源稅稅率%），銷售貨物或提供勞物取得的收入和成本指標(biāo)新增1個(gè)，第37行（銷售毛利）。注：市區(qū)調(diào)查單位一般無資源稅數(shù)據(jù)，銷售毛利軟件會(huì)自動(dòng)計(jì)算。,四、調(diào)查表,1、數(shù)據(jù)單位千萬不能搞錯(cuò)！2、信息表的內(nèi)容很重要，

17、特別是增值稅、企業(yè)所得稅的繳納方式代碼和企業(yè)所得稅的征收機(jī)關(guān)尤其要注意。3、優(yōu)盤提供的數(shù)據(jù)要核實(shí)，確與調(diào)查單位實(shí)際有出入的，以調(diào)查單位核實(shí)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。但涉及由地稅征收的各項(xiàng)稅費(fèi)數(shù)據(jù)，修改前應(yīng)與地稅部門聯(lián)系復(fù)核，確認(rèn)后再修改。,五、注意事項(xiàng),4、無需進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的單位，優(yōu)盤提供數(shù)據(jù)中已填列的部分計(jì)算數(shù)據(jù)要全部清0。有計(jì)算關(guān)系的欄目之間因4舍5入導(dǎo)致不平的，要自行調(diào)整好。5、有多個(gè)貨物或勞務(wù)時(shí)，貨物勞務(wù)表應(yīng)區(qū)分填報(bào)，不可合并。

18、6、無論地稅征收，還是國稅征收的稅種，相關(guān)數(shù)據(jù)信息要全部填報(bào)。,五、注意事項(xiàng),7、房地產(chǎn)企業(yè)2010年有預(yù)收款的,主營業(yè)務(wù)收入欄要先確認(rèn)收入,不能只填零。 8、要避免市、縣（市）間、總分支機(jī)構(gòu)間重復(fù)填報(bào)。 9、調(diào)查單位異地繳納的稅款（如建筑公司外省工程）要認(rèn)真填報(bào)。 10、調(diào)查單位為合伙、獨(dú)資企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營，因而不繳納企業(yè)所得稅的，其企業(yè)繳納方式應(yīng)選擇“非企業(yè)所得稅納稅人”。,五、注意事項(xiàng),在填報(bào)數(shù)據(jù)過程中，為防止因優(yōu)盤損壞導(dǎo)致的