財務管理學計算公式匯總

1、第1頁共4頁單利終值=現(xiàn)值（1利率計算期數(shù)）單利現(xiàn)值=終值（1利率計算期數(shù)）復利終值=現(xiàn)值（1利率）^n，n為計息期數(shù)復利現(xiàn)值=單利終值（1利率）^n年金終值=每次收付款項的金額Σ（1利率）^(t1)，t為每筆收付款項的計息期數(shù)（1利率）^(t1)為年金終值系數(shù)可查表后付年金系數(shù)=（1利率）^n1利率年償債基金（年金）=年金終值年金終值系數(shù)的倒數(shù)年金現(xiàn)值=年金Σ1（1利率）^t，t為每筆收付款項的計息期數(shù)，1（1利率）^t為年金現(xiàn)值系數(shù)

2、可查表年資本回收額A=年金現(xiàn)值資本回收系數(shù)先付年金終值=年金年金終值系數(shù)（1利率）先付年金現(xiàn)值=年金年金現(xiàn)值系數(shù)（1利率）遞延年金現(xiàn)值=年金年金現(xiàn)值系數(shù)復利現(xiàn)值系數(shù)永續(xù)年金現(xiàn)值=年金（1利率）不等額系列付款現(xiàn)值=Σ現(xiàn)金流量1（1利率）^t計息期短于一年：期利率=年利率每月計息期數(shù)換算后的計息期數(shù)=年數(shù)每年的計息期數(shù)分期計算的年利率=（1計息期規(guī)定的年利率）^m1m為一年的計息期數(shù)預期收益=Σ第i種可能結(jié)果的收益第i種可能結(jié)果的概率。標準

3、離差=根號下Σ（隨即變量期望值）^2概率標準離差率=標準離差期望值100%應得風險收益率=風險價值系數(shù)標準離差率應得風險收益額=收益期望值風險收益率（無風險收益率風險收益率）預測風險收益率=預測投資收益率無風險收益率資本需要量=（上年資本實際平均占有量不合理平均占用額）（1加減預測年度銷售增減率）（1加減預測期資本周轉(zhuǎn)速度變動率）需要追加的外部籌資額=預計年度銷售增加額（Σ基年敏感資產(chǎn)總額除以基年銷售額Σ基年敏感負債總額除以基年銷售額）

4、預計年度留用利潤增加額預測模型：資本需要量=不變資本（單位業(yè)務量所需要的變動資本業(yè)務量）新股發(fā)行價格：1.分析法：每股價格=（資產(chǎn)總值負債總值）投入資本總額每股面值2.綜合法：每股價格=（年平均利潤行業(yè)資本利潤率）投入資本總額每股面值3.市盈率法：每股價格=市盈率每股利潤銀行借款：實際利率=借款人實際支付的利息借款人所得的借款（1）按復利計息：實際利率=（1名義利率）^n1n（2）一年內(nèi)分次計算利息的復利：實際利率=（1名義利率計息次數(shù)

5、）^mn1n（3）貼現(xiàn)利率：實際利率=貼現(xiàn)利率（1貼現(xiàn)利率）（4）單利貸款，要求補償性余額：實際利率=名義利率（1補償性余額比例）（5）周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定：應付承諾費=（周轉(zhuǎn)信貸額度年度內(nèi)以用借款）承諾費率債券售價=債券面值（1市場利率）^nΣ債券面值債券利率（1市場利率）^tn為債券第3頁共4頁供應間隔系數(shù)=每日平均庫存周轉(zhuǎn)儲備額最高庫存周轉(zhuǎn)儲備額應計供應間隔日數(shù)=加權平均供應日數(shù)供應間隔系數(shù)在產(chǎn)品資金定額=產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)

6、成本在產(chǎn)品成本系數(shù)生產(chǎn)日期在產(chǎn)品成本系數(shù)=生產(chǎn)周期中每天發(fā)生的費用的累計數(shù)（產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本生產(chǎn)周期）100%在產(chǎn)品成本系數(shù)=生產(chǎn)過程一開始投入的費用100%隨后陸續(xù)投入的費用50%產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本100%在產(chǎn)品成本系數(shù)=Σ各生產(chǎn)階段在產(chǎn)品單位成本各生產(chǎn)階段在產(chǎn)品成本系數(shù)各生產(chǎn)階段生產(chǎn)周期（單位計劃生產(chǎn)成本各生產(chǎn)階段生產(chǎn)周期之和）100%產(chǎn)成品資金定額=產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本產(chǎn)成品資金定額日數(shù)組織成批發(fā)運日數(shù)=某種

7、產(chǎn)品每批發(fā)運輸量某種產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量流動資金定額=（上年度流動資金實際平均占用額不合理平均占用額）（1加減計劃年度生產(chǎn)增減%）（1加速流動資金周轉(zhuǎn)%）某類輔助材料占用額占耗用額的比率=查定期某類輔助材料的實際平均占用額查定期某類輔助材料的實際耗用額100%某類輔助材料資金定額=計劃年度某類輔助材料耗用額查定期某類輔助材料占用額占用耗用額的比率（1加速流動資金周轉(zhuǎn)%）流動資金定額=計劃年度期初余額計劃年度發(fā)生額計劃年度攤銷額財務部門應支付

8、的采購資金數(shù)額=采購資金計劃指標處理積壓材料指標采購資金計劃指標=Σ采購數(shù)量計劃單價最佳采購批量=根號下2某種材料年度采購總量采購一次所需費用單位材料的儲存保管費用班生產(chǎn)同步率K班=K1K2100%K1=成品實際儲備數(shù)成品定額儲備數(shù)K2=工序在產(chǎn)品實際儲備數(shù)工序在產(chǎn)品定額儲備數(shù)月生產(chǎn)同步率=ΣK班全月工作班數(shù)固定資產(chǎn)折舊額：1.年限平均法固定資產(chǎn)年折舊額=（原始價值清理費用殘余價值）使用壽命年限=原始價值（1預計凈殘值率）使用壽命年限固

9、定資產(chǎn)年折舊率=（原始價值清理費用殘余價值）（原始價值使用壽命年限）100%=（1預計凈殘值率）使用壽命年限月折舊率=年折舊率12月折舊額=固定資產(chǎn)原始價值月折舊率2.工作量法：每行駛里程折舊額=（原始價值清理費用殘余價值）預計總行駛里程=原始價值（1預計凈殘值率）預計使用壽命內(nèi)的總行駛里程每工作小時折舊額=（原始價值清理費用殘余價值）預計使用壽命期內(nèi)的總工作小時=原始價值（1預計凈殘值率）預計使用壽命期內(nèi)的總工作小時雙倍余額遞減法折舊