會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)債類(lèi)底稿 (3)

1、負(fù)債類(lèi)底稿目錄序號(hào)索引號(hào)底稿名稱(chēng)（打印底稿數(shù)為：3）打印111F1短期借款審計(jì)程序表1112F11短期借款審定表1113F12短期借款檢查情況表1114F2應(yīng)付票據(jù)審計(jì)程序表115F21應(yīng)付票據(jù)審定表116F22應(yīng)付票據(jù)余額明細(xì)表117F3應(yīng)付賬款審計(jì)程序表118F31應(yīng)付賬款審定表119F32應(yīng)付賬款余額明細(xì)表120F33應(yīng)付賬款函詢(xún)情況表121F4預(yù)收賬款審計(jì)程序表122F41預(yù)收賬款審定表123F42預(yù)收賬款余額明細(xì)表124F5代

2、銷(xiāo)商品款審計(jì)程序表125F51代銷(xiāo)商品款審定表126F6應(yīng)付工資審計(jì)程序表127F61應(yīng)付工資審定表128F62應(yīng)付工資檢查情況表129F7應(yīng)付福利費(fèi)審計(jì)程序表130F71應(yīng)付福利費(fèi)審定表131F8應(yīng)付股利審計(jì)程序表132F81應(yīng)付股利審定表133F82應(yīng)付股利余額明細(xì)表134F9未交稅金審計(jì)程序表135F91未交稅金審定表136F92未交稅金余額明細(xì)表137F93增值稅、營(yíng)業(yè)稅及附加計(jì)算檢查表138F10其他未交款審計(jì)程序表139F1

3、01其他未交款審定表140F102其他未交款余額明細(xì)表141F11其他應(yīng)付款審計(jì)程序表142F111其他應(yīng)付款審定表143F112其他應(yīng)付款余額明細(xì)表144F12預(yù)提費(fèi)用審計(jì)程序表145F121預(yù)提費(fèi)用審定表146F13待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值審計(jì)程序表147F131待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值審定表148F14預(yù)計(jì)負(fù)債審計(jì)程序表149F141預(yù)計(jì)負(fù)債審定表150F15一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債審計(jì)程序表151F151一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債審定表152F16其他流動(dòng)負(fù)債審

4、計(jì)程序表153D161其他流動(dòng)負(fù)債審定表154G1長(zhǎng)期借款審計(jì)程序表155G11長(zhǎng)期借款審定表156G2應(yīng)付債券審計(jì)程序表索引號(hào)：F1中天恒會(huì)計(jì)師事務(wù)所短期借款審計(jì)程序表單位名稱(chēng)：中原建設(shè)監(jiān)理公司查驗(yàn)人員：趙彥榮日期：2003.2.3截止日：2003年12月31日復(fù)核人員：高躍日期：2003。2。3一、審計(jì)目標(biāo)1.確定短期借款借入、償還及計(jì)息的記錄是否完整；2.確定短期借款的年末余額是否正確；3.確定短期借款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否充分。

5、二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)重點(diǎn)審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明索引號(hào)1獲取或編制短期借款明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)是否正確，并與明細(xì)賬、總賬和報(bào)表核對(duì)相符。2向銀行或其他債權(quán)人函證重大的短期借款。3對(duì)報(bào)告期內(nèi)增加的短期借款，檢查借款合同和授權(quán)批準(zhǔn)，了解借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款期限、借款利率，并與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行核對(duì)。4對(duì)報(bào)告期內(nèi)減少的短期借款，檢查相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和原始憑證，核實(shí)還款數(shù)額。5檢查期末有無(wú)到期未償還的借款，逾期借款是否辦理了延期手續(xù)。6復(fù)核已計(jì)借