內(nèi)部控制風險評估

1、內(nèi)部控制風險評估風險識別是在前述風險收集的基礎(chǔ)上，對殘聯(lián)面臨的各種不確定因素進行梳理、匯總，形成風險點清單。風險識別是一個動態(tài)、連續(xù)的過程。分別從單位層面、業(yè)務(wù)活動層面，動態(tài)識別影響目標實現(xiàn)的各種不確定性因素。風險評估采用定性與定量相結(jié)合的方法。定性方法包括問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、工作訪談和實地調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計概率分析方法等。識別風險后，需要采用定量或定性的方法對風險進行分析，分析的內(nèi)容主要有：分析風險發(fā)生的

2、可能性（或頻率、概率）；分析風險可能產(chǎn)生的影響；序。確定風險的重要性水平，進行風險排1.1.1風險發(fā)生的可能性對風險發(fā)生可能性分析根據(jù)風險的具體情況，可以采用定性及定量評估方法：定性方法主要從日常管理中可能發(fā)生的潛在風險、重大突發(fā)事件風險兩個層面進行分析并確定不同的可能性尺度；定量方法主要是采用風險發(fā)生的概率或者一定期間發(fā)生的次數(shù)來衡量。風險發(fā)生的概率由低至高可以分為五個等級：極低、低、中等、高、極高。風險影響程度評估標準評估方法定量方

3、法定性方法評估標準財務(wù)損失金額業(yè)務(wù)控制合法合規(guī)性不重要輕微的財務(wù)損失，小于2000元對本單位的控制目標有輕微影響，情況立刻受到控制可能存在輕微的違反法規(guī)的問題次要較低的財務(wù)損失2000元到1萬對本單位的控制目標有輕度影響，情況經(jīng)過內(nèi)部管理后受到控制違反法規(guī)，伴隨著少量的罰款或訴訟的損失中等中等的財務(wù)損失，損失在1萬至3萬對本單位的控制目標有中度影響，情況需要外部支持才能得到控制違反法規(guī)，導致監(jiān)管部門、司法機構(gòu)的調(diào)查或訴訟，伴隨著一定的罰

4、款或訴訟的損失主要重大的財務(wù)損失，損失在3萬至10萬對本單位的控制目標有嚴重影響，情況失控，但對殘聯(lián)無致命影響嚴重違反法規(guī)，導致監(jiān)管部門、司法機構(gòu)的調(diào)查和重大的訴訟；伴隨著較大的罰款或訴訟的損失重大極大的財務(wù)損失，大于10萬對本單位的控制目標有重大影響，情況失控，給殘聯(lián)帶來致命影響嚴重違反法規(guī)，導致監(jiān)管部門、司法機構(gòu)的調(diào)查和重大訴訟、行政、經(jīng)濟處罰，或非常嚴重的集體訴訟1.1.3風險坐標圖風險坐標圖是把風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生后對